Анализ просроченной задолженности кредитного портфеля банка 2019 год

Гавриленко М.К. студентка 4 курса экономического факультета

Научный руководитель: Юсупова О.А., канд. экон. наук, доцент

доцент каф. «Финансы, кредит, бухгалтерский учет и аудит» Омский государственный университет путей сообщения

Просроченная задолженность является одной из основных проблем российских бан- ков. Просроченная задолженность – это своевременно не произведенные платежи по кре- дитам.

В настоящем положении ЦБ РФ № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, и приравненной к ней задолженности» рассматривается оценка кредитного риска по выданным ссудам. Исходя из качества обслуживания долга заемщиком, кредиты делят на три категории:

— хорошее обслуживание долга, происходит в тех случаях, если платежи по кредитам и процентам производятся вовремя и полном объеме;

— среднее обслуживание долга, возникает, когда имеется просроченная задолженность у юридических лиц от 6 до 30 дней, у физических лиц от 30 до 60 дней.

— плохое обслуживание долга, признается в том случае, если задолженность не упла- чивается в течение последних 180 дней.

По состоянию на 1 января 2013 года, доля просроченной задолженности сроком выше

30 дней в большинстве коммерческих банков, составила более 50%, что свидетельствует о низком качестве организации кредитного процесса и о необъективной оценке кредитоспо- собности клиентов.

Насколько хорошо обслуживается кредит зависит от категории качества заемщика. Заемщик обязан соблюдать договоренность с банком, которая оформляется в виде графи- ка гашения задолженности.

Если заемщиком соблюдаются и вовремя выполняется условия договора, то по креди- ту не формируется просроченная задолженность. При этих условиях заемщику присваива- ется первая или вторая категория качества, что положительно сказывается на его кредит- ной истории в дальнейшем.

Однако кредиты не всегда обслуживаются своевременно, в строгом соответствии гра- фику гашения задолженности. По разным причинам заемщик нарушает график гашения, в результате чего формируется просроченная яадолженность. В этом случае, заемщик ста- новиться недобросовестным, а ранее определенную категорию качества понижают на бо- лее худшую.

Иметь кредиты с просроченной задолженностью для банка нежелательно, в силу сле-

— кредит выдается деньгами, взятыми с привлеченных вкладов. А по этим вкладам, банк несет ответственность перед клиентами;

— наличие просрочки заемщиков по кредитам, жестко проверяется регулятором. Тре- бование регулятора, заключается в том, чтобы банки формировали по просроченному кре- диту резерв на возможные потери. На регулярной основе банк отчитывается перед регуля- тором о том, какая просрочка существует по кредитному портфелю и объеме сформирова- ных резервов. В зависимости от категории качества ссуды, величина резерва на возмож- ные потери по ссудам может составлять от 0% до 100%. При выдаче банком кредитов, имеющих однородные признаки, банки формируют резерв по портфелю однородных ссуд, поскольку данные ссуды обладают сходными характеристиками кредитного риска.

Существует ряд предупредительных мер по недопущению роста объема просрочки в кредитном портфеле банка:

— глубокий и тщательный анализ заемщика перед выдачей кредита. Существует много разнообразных методик для того чтобы принять решение о выдаче кредита. Например, та- ких, как: скоринговая модель, количественный и качественный анализ, и т.д. В основном, банк самостоятельно разрабатывает технологию оценивания кредитоспособности потен- циальных заемщиков. Для каждого банка такая методика является индивидуальной, ха- рактеризуется разной степенью сложности и полноты, однако в любом банке представляет собой коммерческую тайну.

— мониторинг кредитов и оценка банком просроченной задолженности: своевременное выявление и установление причин ее образования, определение направлений работы по урегулированию споров и ликвидации допущенных отклонений от графика платежей. Просроченная задолженность по кредитам может иметь различные варианты возникнове- ния. В основном, заемщик просто забывает о том, что ему нужно оплатить кредит или по каким-либо другим причинам, не касающимся его финансового положения, не в состоя- нии вовремя уплатить денежные средства в банк. Также существуют заемщики, которые временно испытывают финансовые трудности, и заемщики, которые уже ни при каких об- стоятельствах не смогут по какой-либо причине обслужить кредит. В отдельную катего- рию необходимо отнести заемщиков, которые с самого начала не собирались уплачивать кредит. Такое поведение со стороны заемщика рассматривается как мошенничество.

Ситуация в экономике оказывает значительное влияние на то, как банки подходят к оценке своего кредитного риска. В таблице 1 предоставлена информация в целом по Рос- сийской Федерации об общей сумме просроченной задолженности по кредитам физиче- ских и юридических лиц.

Таблица 1 – Общая сумма просроченной задолженности по кредитам физических и юри- дических лиц

Дата Физические лица Юридические лица Задолженность

всего (руб.) Просроченная

задолжен.

Доля % Задолженность

всего (руб.) Просроченная

задолжен

ческих лиц общая сумма задолженности выросла с 2011 по 2013 годы, а доля задолженно- сти снизилась с 6,87% до 4,53%

Банки уделяют много времени и внимания работе с просроченной задолженностью. Каждый банк, отдельно от других, выстраивает процесс возврата просроченных задол- женностей. Во многом, эти процессы просты, и основываются на сборе информации по просроченным кредитам и их структурировании. Так же, важную роль играет качество ра- боты службы банковской безопасности с недобросовестными клиентами.

Проведенное исследование позволило установить ряд обстоятельств, препятствующих эффективной работе банка с просроченной задолженностью:

— вся информация о просроченных платежах и их гашении вводится в основном вруч- ную. Этот метод трудоемкий и не всегда эффективный и ввиду человеческого фактора ча- сто предоставляет неполную или недостоверную информацию;

— не проводиться работа с заемщиком, по своевременному оповещению заемщиков, с помощью смс рассылок, напоминания о выплатах в социальных сетях, звонков на сотовый и городской телефоны и т.д.

— сотрудники службы банковской безопасности работают исходя из распоряжений главного подразделения. Результат работы в указанной форме сообщается руководству. Сотрудники банка сильно ограничены в принятии решений.

Таким образом, необходимо развивать и совершенствовать работу с просроченной за- долженностью с помощью новых, высокотехнологичных элементов. С помощью нововве- дений банковская структура станет более эффективной, и позволит максимально структ у- рировать и автоматизировать работу с пробеленными задолженностями, применяя к каж- дому должнику свои определенные методы воздействия.

Список использованных источников

1. О типичных банковских рисках: письмо ЦБ РФ от 23 июня 2004 года №70-Т (ред.

2. Бочарова И.В., Ендовицкий Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика – М.: издательство «Кнорус», 2008. – 264 с.

3. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные поте- ри по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: положение ЦБ РФ от 26 марта 2004 года №254-П (ред. от 25.10.2013)

Кредитный портфель банка

  • Финансовая система
  • Финансы и их функции
  • Необходимость финансов
  • Финансовый рынок
  • Банковская карта
  • Ссудный капитал

Кредитный портфель банка

Однако конечная цель кредитной политики любого банка — формирование оптимального кредитного портфеля.

Оптимальный кредитный портфель коммерческого банка — это такой кредитный портфель, при котором аккумулирование и распределение кредитных ресурсов происходят таким образом, что выданные ссуды соответствуют имеющимся кредитным ресурсам по срокам и суммам, уровень доходности по ним является максимально возможным в данных условиях, а степень риска сводится к минимально допустимому уровню. Формирование оптимального кредитного портфеля — одна из ключевых задач и главных проблем деятельности банка.

Выделяют пять стадий формирования оптимального кредитного портфеля:

  • анализ факторов, воздействующих на спрос и предложение кредита;
  • формирование кредитного потенциала коммерческого банка;
  • обеспечение соответствия структуры кредитного потенциала и выданных ссуд;
  • анализ выданных кредитов по различным признакам;
  • оценка эффективности и качества кредитного портфеля, разработка мероприятий по совершенствованию кредитного портфеля банка.

На первой стадии анализ осуществляется аналитическими службами банка с учетом региональных рынков, на которых работает банк. Желательно, чтобы данная работа стала постоянной составляющей в процессе совершенствования кредитного портфеля, так как это позволит банку своевременно уловить изменения банковской конъюнктуры и принять меры по снижению кредитного риска и повышению доходности кредитования.

Среди факторов, определяющих развитие кредитных операций в банке, различают внутренние и внешние.

К внутренним относятся:

  • имеющиеся у банка кредитные ресурсы с учетом их срочности и объема;
  • наличие собственного капитала в достаточных размерах (так как, с одной стороны, собственный капитал может выступать в качестве дополнительного источника для осуществления кредитных операций банка, а с другой — собственный капитал в определенной степени может компенсировать риски по кредитным операциям);
  • стоимость кредитного потенциала банка, которая берется в качестве базы для формирования процентной ставки по кредитам, предлагаемым клиентам;
  • наличие квалифицированного банковского персонала для осуществления тех или иных видов кредитования;
  • степень защиты кредитных операций через формирование резервов на возможные потери по ссудам;
  • специфика банка и круг клиентов, с которыми он работает.
Это интересно:  Мероприятия по сокращению кредиторской задолженности предприятия 2019 год

Среди внешних факторов можно отметить следующие:

  • состояние экономики страны;
  • носители спроса и предложения кредита;
  • объемы спроса и предложения кредита в зависимости от его срочности;
  • воздействие денежно-кредитной и финансовой политики государства на процесс кредитования;
  • основные тенденции развития кредитного рынка, в том числе по объемам кредитов, ставкам ЦБ и его политике по ограничению кредитного риска;
  • региональные особенности кредитного рынка;
  • система страхования риска по кредитным операциям.

Анализ факторов (как внутренних, так и внешних), воздействующих на кредитные операции банка, позволяет сформировать более совершенный кредитный портфель, выявить наиболее рисковые на данный момент кредитные операции и разработать мероприятия, позволяющие снизить уровень риска.

Вторая стадия формирования оптимального кредитного портфеля характеризуется определением структуры кредитного потенциала банка по источникам средств и их срочности. Кредитный потенциал в данном случае рассматривается как сумма краткосрочного и долгосрочного кредитных потенциалов.

Краткосрочный потенциал складывается из средств юридических лиц (средства на расчетных, текущих счетах, депозиты до одного года); средств физических лиц (вклады до востребования, вклады и депозиты до одного года); средств некоммерческих структур (остатки на счетах, депозиты до одного года); межбанковских кредитов и средств на корреспондентских счетах (средства на корсчетах, займы со сроком до одного года); средства, аккумулированные через ценные бумаги (краткосрочные ценные бумаги со сроком обращения до одного года).

Долгосрочный кредитный потенциал, как и краткосрочный, является суммой средств юридических лиц, физических лиц, некоммерческих структур, межбанковских кредитов, средств на корреспондентских счетах и ценных бумаг, однако с необходимым условием того, то все вышеперечисленные пассивы носят долгосрочный характер, т. е. действительны свыше одного года.

Анализ кредитного потенциала коммерческого банка в краткосрочном и долгосрочном периодах используется для оценки потенциальных возможностей банка по развитию тех или иных видов кредита без нарушения ликвидности.

Следующая, третья, стадия формирования оптимального кредитного портфеля анализирует сбалансированность кредитного потенциала и кредитного портфеля. Как правило, российские банки сталкиваются с недостатком среднесрочного и долгосрочного кредитного потенциала. При несбалансированности кредитного потенциала и кредитного портфеля (например, при недостатке кредитных ресурсов данной срочности) банк должен найти источники необходимых ему средств (например, привлечь долгосрочные средства, обратиться на рынок МБК, дополнительно выпустить долгосрочные ценные бумаги, проанализировать возможности расширения собственного капитала).

При недостатке долгосрочного кредитного потенциала и невозможности изыскания источников его пополнения, банки вынуждены трансформировать краткосрочный потенциал в долгосрочный, что в свою очередь вызывает проблемы с банковской ликвидностью.

Если кредитный потенциал превышает объем кредитного портфеля, банк может перераспределить кредитные ресурсы и использовать их в других активных операциях (с ценными бумагами, в валютных операциях и т. д.).

На четвертой стадии происходит анализ выданных кредитов по различным признакам. В качестве таких признаков могут быть использованы сроки погашения кредита, характер погашения, по категориям заемщика, по методу взимания процентов, по характеру обеспечения кредитов, по формам кредитов, по доходности, по уровню риска и т. д.

Анализ выданных ссуд по указанным признакам характеризует структуру существующего в коммерческом банке кредитного портфеля.

Наконец, пятая стадия формирования оптимального кредитного портфеля дает оценку эффективности и качества кредитного портфеля. Она строится на основе определения роли кредитных операций в деятельности банка, эффективности использования кредитного потенциала банка, уровня процентных ставок и объемов доходов от кредитной деятельности, размера процентной маржи, а также определения реального риска от кредитных операций на основе анализа просроченной задолженности.

Таким образом, на основе вышеперечисленных шагов формируется оптимальный кредитный портфель коммерческого банка. При его формировании особое внимание следует уделить оценке кредитного риска и методам его снижения.

С этой целью в первую очередь необходимо произвести анализ кредитного портфеля коммерческого банка и на его основании дать оценку его качества. Затем, основываясь на уже полученных данных, необходимо выработать систему мер, позволяющих улучшить кредитный портфель банка и максимально приблизить его к рациональному. Наконец, необходимо проанализировать эффективность принятых мер и произвести анализ обновленного кредитного портфеля. Процесс организации управления кредитным портфелем — процесс циклический и непрерывный, постоянно повторяющийся и изменяющийся в зависимости от существующих обстоятельств.

В целях анализа кредитного портфеля банка можно использовать централизованный и децентрализованный методы анализа.

Централизованный метод основан на требованиях, предъявляемых ЦБ к банку в процессе управления им кредитным портфелем, и включает в себя ряд показателей, для которых устанавливается максимально возможное значение. Это такие нормативы, как Н6, Н7, Н9, Н9.1, Н10, H10.1. Эти требования едины для всех российских банков, и поэтому данные нормативы обязательны для расчета всеми российскими банками.

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Н6 рассчитывается как отношение совокупной суммы требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков (по кредитам, размещенным депозитам, учтенным векселям, займам, по кредитам и депозитам в драгоценных металлах и т. д.) к размеру собственного капитала банка. Максимально допустимое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25%.

Максимальный размер крупных кредитных рисков Н7 показывает долю совокупной величины крупных кредитных рисков в собственном капитале банка. Его наибольшее значение составляет 800%.

Максимальный размер кредитного риска на одного акционера (участника) Н9 определяется как отношение совокупной суммы требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков (в отношении тех акционеров, вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной ЦБ РФ величины) к собственному капиталу банка. Лимит этого норматива устанавливается в размере 20%.

Совокупная величина крупных кредитных рисков на акционеров (участников) банка H9.1 рассчитывается как суммарное значение кредитных рисков по всем акционерам, вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной ЦБ РФ величины. Максимально допустимое значение данного норматива равно 50%.

Максимальный размер кредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам Н10, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу, показывает долю совокупной суммы требований банка в отношении инсайдера банка и связанных с ним лиц в собственном капитале банка. Рассматриваемый норматив не должен превышать 2%.

Наконец, совокупная величина кредитов и займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу (Н10.1), должны составлять не более 3% от собственного капитала банка.

Неграмотная политика большинства российских банков при осуществлении процесса кредитования, принятие на себя чересчур больших и неоправданных кредитных рисков, злоупотребления при кредитовании инсайдеров, в особенности в части предоставления ничем не гарантированных кредитов, привели к тому, что ЦБ РФ в целях защиты интересов вкладчиков значительно ужесточил требования, предъявляемые к банкам. В этих целях ЦБ РФ почти в 3 раза снизил сумму максимального размера риска, приходящегося на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков, на четверть уменьшил максимальный размер крупных кредитных рисков, а также в 5 раз уменьшил максимальный размер кредитов, предоставляемых инсайдерам.

Централизованный метод анализа предъявляет достаточно жесткие требования к анализу кредитного портфеля коммерческого банка, однако для его более подробного анализа необходимо применять дополнительные, децентрализованные методики.

Децентрализованные методы управления кредитным портфелем связаны с разработанными методиками оценки качества кредитного портфеля, эффективности и риска по кредитным операциям. Эти методы управления кредитным портфелем у каждого банка свои и могут существенно различаться между собой.

Для анализа кредитного портфеля банка можно воспользоваться методикой, разработанной фирмой «ИНЭК». Данная методика заслужила широкую популярность среди российских банков, так как она учитывает различные аспекты кредитной деятельности, позволяя получать достаточно подробную информацию о состоянии кредитного портфеля банка и его роли в портфеле банковских активов.

Для осуществления данной методики анализа кредитного портфеля коммерческого банка применяется ряд таких показателей, как:

  • показатель общей кредитной активности;
  • коэффициент использования привлеченных средств;
  • коэффициент сомнительной задолженности;
  • показатель доли просроченной задолженности в активе банка;
  • показатель доли просроченной задолженности по отношению к собственному капиталу банка;
  • коэффициент рефинансирования;
  • показатель доходности кредитных операций.
Это интересно:  Досудебная претензия о погашении задолженности образец 2019 год

Показатель общей кредитной активности, рассмотренный ранее, показывает долю реальных кредитных операций банка в общем объеме операций банка по размещению средств, и рассчитывается по формуле:

  • Кр — общая сумма выданных банком кредитов;
  • А — сумма активов коммерческого банка.

Показатель использования привлеченных средств, рассчитываемый как отношение общей суммы выданных банком кредитов к сумме привлеченных банком средств-нетто:

К2 = Кр / Привлеченные средства — нетто.

Коэффициент сомнительной задолженности определяется как отношение суммы просроченной задолженности по основному долгу (Крп) и процентов по нему (Пп) по всем видам кредитов к остатку ссудной задолженности

КЗ = Крп + Пп/Кр.

Доля просроченной задолженности по основному долгу и процентов по нему в общей сумме активов банка рассчитывается как

К4 = Крп + Пп/А.

Доля просроченной задолженности по основному долгу и процентов по нему по отношению к собственному капиталу (СК) банка рассчитывается по формуле:

К5 = Крп + Пп/СК.

Коэффициент рефинансирования равен отношению межбанковских займов привлеченных к межбанковским кредитам размещенным:

К6 = МБК привлеченные/МБК размещенные.

Надо учесть, что межбанковские займы являются наиболее дорогой частью привлеченных банковских ресурсов, и их нецелесообразно использовать на проведение для других активных операций, скажем, вложений в ценные бумаги и пр. В идеале этот показатель должен быть равен 1, поэтому необходимо обратить внимание на возможности оптимального управления активами и пассивами.

Коэффициент доходности кредитных операций показывает степень доходности кредитных операций:

К7 = Операционные доходы/Кр.

Вместе с тем для расчета данного коэффициента требуются данные не на определенный день, а на промежуток времени.

Подводя итог, можно сказать, что кредитная политика отражает стратегию и тактику банка в области кредитования. Она определяет порядок работы на всех стадиях кредитного процесса: от приема заявки на выдачу ссуды до погашения кредита и закрытия кредитного дела. В основе ее разработки должна лежать теоретически обоснованная структура оптимальной кредитной политики. Важно также подчеркнуть, что кредитная политика является основой управления рисками в деятельности банка, поэтому необходимо уделять особое внимание отслеживанию рисков на этапе контроля за кредитом.

Анализ кредитного портфеля банка ЗАО Банк Город»

Анализ изменения структуры кредитного портфеля коммерческого банка по степени срочности ссуд, предоставленных физическим лицам. Классификация видов обеспечения возвратности кредитов. Исследование состава предоставленных кредитов по категориям заемщиков.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид практическая работа
Язык русский
Дата добавления 23.06.2012
Размер файла 978,7 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://allbest.ru/

Анализ кредитного портфеля банка

Понятие кредитного портфеля коммерческого банка неоднозначно трактуется в экономической литературе. Одни авторы дают достаточно широкое определение, относя к портфелю все финансовые активы и даже пассивы коммерческого банка. Другие связывают данное понятие только со ссудными операциями. Третье подчеркивают, что кредитный портфель — это не простая совокупность элементов, а классифицируемая совокупность. Винаков И.В. Качество кредитного портфеля — посчитаем и улучшим! Кредитный портфель коммерческого банка. Управление качеством кредитного портфеля // Российское предпринимательство. — 2009. — №6, вып. 2

В нормативных документах Банка России, регламентирующих отдельные стороны управления кредитным портфелем коммерческого банка, определена его структура, из которой становится понятно, что в него входит не только ссудный сегмент, но и ряд других сегментов, связанных с кредитованием. К ним относятся:

ь межбанковские кредиты;

ь размещенные депозиты;

ь учтенные векселя;

ь требования на получение долговых ценных бумаг, векселей, акций;

Субъектом кредитования с точки зрения классического банковского дела являются физические или юридические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. Субъект получения кредита может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства.

ь кредиты, предоставленные Министерству финансов России: счет 441 (без учета 44115);

ь межбанковские кредиты: счета 320 (без учета 32015), 321 (без учета 32115);

ь кредиты, предоставленные государственным внебюджетным фондам: счета 443 (без учета 44315);

ь кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления: счет 442 (без учета 44215);

ь кредиты, предоставленные внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления: счет 444 (без учета 44415);

ь кредиты, предоставленные юридическим лицам различных форм собственности: счет 445 (без учета 44515), 446 (без учета 44615), 447 (без учета 44715), 448 (без учета 44815), 449 (без учета 44915), 450 (без учета 44915), 451 (без учета 45115), 452 (без учета 45215), 453 (без учета45315);

ь кредиты, предоставленные физическим лицам — индивидуальным предпринимателям: счет 454 (без учета 45415);

ь кредиты, предоставленные физическим лицам: счет 455 (без учета 45515);

ь кредиты, предоставленные юридическим лицам — нерезидентам: счет 456 (без учета 45615);

ь кредиты, предоставленные физическим лицам — нерезидентам: счет 457 (без учета 45715).

Для начала необходимо исследовать состав предоставленных кредитов по категориям заемщиков, в частности юридическим и физическим лицам, и динамику изменений. Эти изменения можно увидеть в таблице 2. Таблица 2

кредитный портфель возвратность заемщик

Анализ кредитного портфеля по категориям заемщиков

Сумма, в тыс. руб.

Кредиты предоставленные клиентам, всего в том числе кредиты предоставленные

государственным органам и внебюджетным фондам

Рис. 2.1. Анализ кредитного портфеля по категориям заемщиков

С одной стороны это свидетельствует о слабой диверсифицированности кредитного портфеля по категориям заемщиков, но с другой стороны такие показатели просто являются отражением кредитной политики ЗАО «Банк Город».

Для управления ликвидностью коммерческому банку необходимо постоянно контролировать диверсифицированность кредитного портфеля по срокам предоставления кредитных ресурсов. Данный анализ следует проводить с использованием таблица 3 и 4

Таблица 3 Структура кредитного портфеля коммерческого банка ЗАО «Банк Город» по степени срочности ссуд, предоставленных физическим лицам

Сумма, в тыс. руб.

Сумма, в тыс. руб.

1. Кредиты предоставленные всего, в том числе:

2. кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт»)

3. кредиты на срок до 30 дней

4. кредиты на срок от 31 до 90 дней

5. кредиты на срок от 91 до 180 дней

6. кредиты на срок от 181 дня до 1 года

7. кредиты на срок от 1 года до 3 лет

8. кредиты на срок свыше 3 лет

9. кредиты до востребования

Таблица 4 Изменение структуры кредитного портфеля коммерческого банка ЗАО «Банк Город» по степени срочности ссуд, предоставленных физическим лицам

абсолютное изменение (+/-), в тыс. руб.

относительное изменение (+/-), в %

1. Кредиты предоставленные всего, в том числе:

2. кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт»)

3. кредиты на срок до 30 дней

4. кредиты на срок от 31 до 90 дней

5. кредиты на срок от 91 до 180 дней

6. кредиты на срок от 181 дня до 1 года

7. кредиты на срок от 1 года до 3 лет

8. кредиты на срок свыше 3 лет

9. кредиты до востребования

Кредитов, предоставляемые при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт»), сроком от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней у ЗАО «Банк Город» за рассматриваемый период времени не было. Более наглядно данные таблицы 3 можно увидеть на диаграмме (Рис. 2.2.)

Рис. 2.2. Структура кредитного портфеля коммерческого банка ЗАО «Банк Город» по степени срочности ссуд, предоставленных физическим лицам

Анализируя данные таблицы можно сделать вывод, что коммерческий банк ЗАО «Банк Город» предпочитает выдавать среднесрочные и долгосрочные ссуды. Процентная доля кредитов от 1 года и более в составе кредитного портфеля банка на конец 2010 года составила 74,23%. Долгосрочные ссуды являются основными доходоприносящими ресурсами для коммерческого банка. В этой связи высокая доля таких ссуд свидетельствует об увеличении уровня доходности банковских операций, и как следствие, о росте прибыли банка.

Для более полного анализа кредитного портфеля необходимо обратить внимание на объемы просроченной задолженности всего и по кредитам юридических и физических лиц в составе ссудной задолженности. Данный показатель отображается на балансовых счетах 458 и 459 «Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам», «Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам» соответственно.

Это интересно:  Перечисление кредиторской задолженности прошлых лет 2019 год

Просроченная задолженность — не погашенная в срок задолженность по основному долгу и/или плановым процентам за пользование ссудой, а также иным платежам по кредитному договору (договору об открытии невозобновляемой кредитной линии). С момента возникновения просрочки по выплате по кредиту банк начисляет штрафы и пени, размер и принцип расчета которых указываются в кредитном договоре. Так как анализируемый банк кредитует только физических лиц, данные в таблице 5 представлены только по данным заемщикам.

Таблица 5 Объем просроченной задолженности физическими лицами

Анализ кредитного портфеля банка

Размещение средств банка в ссуду является основной доходной статьей коммерческих банков, а полученные проценты по ним — наиболее существенными доходами, формирующими его прибыль. В результате анализа кредитной деятельности банка аналитик получает представление о приоритетах банка в части кредитования и о качестве кредитного портфеля по уровню риска. В силу этого анализ кредитного портфеля является неотъемлемой частью анализа деятельности банка. От его качества зависят ликвидность и рентабельность банка.

Таблица 3.12. Обороты по кредитам юридическим и физическим лицам

Кредиты юридическим лицам

Кредиты физическим лицам

Банк осуществляет активную кредитную деятельность (выдано кредитов было больше, чем погашено) в том случае, если величина дебетовых оборотов превышает величину кредитовых. Если больше средств проходит по кредиту ссудных счетов, это говорит о превышении погашения кредитов над выдачей.

Рассмотрим структуру кредитного портфеля по типам заемщиков.

Таблица 3.13. Анализ структуры кредитного портфеля по типу заемщиков

Объем кредитного портфеля, в том числе:

1. Кредиты, предоставленные государственным органам и внебюджетным фондам

2. Межбанковские кредиты

в том числе просроченная задолженность

3. Кредиты, выданные юридическим лицам, в том числе:

3.1. Кредиты, выданные негосударственным финансовым организациям

в том числе просроченная задолженность

3.2. Кредиты, выданные коммерческим организациям

в том числе просроченная задолженность

3.3. Кредиты, выданные негосударственным некоммерческим организациям

в том числе просроченная задолженность

3.4. Кредиты, выданные юридическим лицам-нерезидентам

в том числе просроченная задолженность

4. Кредиты, выданные физическим лицам — ИП

в том числе просроченная задолженность

5. Кредиты, выданные физическим лицам

в том числе просроченная задолженность

Если в структуре кредитного портфеля наибольший удельный вес занимают ссуды, выданные негосударственным коммерческим организациям, то это может характеризовать банк как специализирующийся на оказании услуг корпоративным клиентам.

Таблица 3.14. Анализ динамики кредитного портфеля по типу заемщика

Прошлый период, тыс. руб.

Текущий период, тыс. руб.

Темп прироста текущего пе- риода/прошло- го периода, %

Объем кредитного портфеля, в том числе:

1. Кредиты, предоставленные государственным органам и внебюджетным фондам

2. Межбанковские кредиты

в том числе просроченная задолженность

3. Кредиты, выданные юридическим лицам, в том числе:

3.1. Кредиты, выданные негосударственным финансовым организациям

в том числе просроченная задолженность

3.2. Кредиты, выданные коммерческим организациям

в том числе просроченная задолженность

3.3. Кредиты, выданные негосударственным некоммерческим организациям

в том числе просроченная задолженность

3.4. Кредиты, выданные юридическим лицам-нерезидентам

в том числе просроченная задолженность

4. Кредиты, выданные физическим лицам — ИП

в том числе просроченная задолженность

5. Кредиты, выданные физическим лицам

в том числе просроченная задолженность

Если в прошлом периоде доля кредитов, выданных физическим лицам, имела отрицательную динамику, а в текущем периоде она выросла и превысила долю кредитов юридическим лицам, то это свидетельствует об активизации банковской деятельности в секторе розничного кредитования. Таким образом, можно сказать, что основной причиной роста совокупного кредитного портфеля является рост розничных кредитов.

В случае если исходя из данных анализа кредитного портфеля по типам заемщиков можно характеризовать его как хорошо диверсифицированный, то это снижает кредитный риск банка.

Чтобы оценить качество кредитного портфеля, необходимо провести его анализ по степени срочности, рассчитать различные относительные показатели на определенную дату, например: удельный вес проблемных кредитов во всем кредитном портфеле, долю просроченной задолженности и др.

Рассмотрим структуру кредитного портфеля банка по срокам погашения.

Таблица 3.15. Анализ структуры кредитного портфеля по срокам погашения

Кредит, предоставленный: до востребования и овердрафт

на срок до 30 дней

на срок от 31 до 90 дней

на срок от 91 до 180 дней

на срок от 181 дня до 1 года

на срок от 1 года до 3 лет

на срок свыше 3 лет

Анализ кредитного портфеля по степени срочности позволяет сделать предварительную оценку о риске портфеля и его доходности. Если кредитный портфель банка стал более долгосрочным, то это положительно влияет на доходность ссудных операций, поскольку долгосрочные кредиты дороже краткосрочных. Рост в динамике такого вида кредитных размещений позволяет оценить банк как соответствующий потребностям рынка, что поднимает его репутацию в клиентской среде, а следовательно, добавляет конкурентные преимущества. Но в то же время отрицательно влияет на уровень кредитного риска, потому как банк не имеет возможности оценить достоверно возможный дефолт заемщика в долгосрочной перспективе. Поэтому качественные ссуды могут перейти в категорию некачественных уже через какой-то промежуток времени, особенно в периоды экономической нестабильности.

При проведении сравнительного анализа временной структуры ссудной задолженности со структурой обязательств банка по срокам погашения можно сделать вывод о соответствии (несоответствии) временных структур пассивов и кредитного портфеля. Например, в первом случае несоответствия может быть выявлен дефицит среднесрочных и краткосрочных пассивов, обусловленный активизацией кредитной деятельности банка в части выдачи ссуд на межбанковском рынке и краткосрочным кредитованием коммерческих организаций. Во втором случае данное несоответствие могло быть вызвано увеличением доли среднесрочных кредитов и кредитов, выдаваемых на срок свыше трех лет, которые банк будет вынужден фондировать ресурсами, привлеченными на срок от одного года до трех лет. С одной стороны, при размещении средств в более короткие ссуды это приведет к снижению процентной маржи, а с другой стороны, при размещении в более длинные ссуды это усилит риск долгосрочной ликвидности.

Оценка кредитного портфеля по уровню риска проводится с использованием четырех основных коэффициентов:

  • • коэффициента покрытия;
  • • коэффициента обеспечения;
  • • коэффициента просроченных платежей;
  • • коэффициента невозврата основной суммы долга.
  • 1. Коэффициент покрытия (Кп) оценивает кредитный риск со стороны уровня риска самого заемщика и рассчитывается как отношение резерва на возможные потери, созданные банком к совокупному кредитному портфелю. Коэффициент показывает, какая доля резерва приходится на один рубль кредитного портфеля, и позволяет оценить рискованность кредитного портфеля.
  • 2. Коэффициент обеспечения (Коб) оценивает риск кредитного портфеля со стороны обеспечения возвратности кредитов и рассчитывается как отношение суммы обеспечения, принятой банком при выдаче кредита, к общей сумме кредитного портфеля. Данный коэффициент позволяет оценить, насколько возможные убытки, связанные с невозвратами кредитов, покрыты залогами, гарантиями и поручительствами третьих лиц. Коэффициент Коб показывает, какая доля обеспечения возвратности кредитов приходится на 1 рубль кредитного портфеля.
  • 3. Коэффициент просроченных платежей (Кпр) оценивает риск кредитного портфеля со стороны сопровождения кредитной сделки и рассчитывается как отношение суммы просроченного основного долга к общему объему кредитного портфеля. Он показывает, какая доля просроченных платежей по основному долгу приходится на один рубль кредитного портфеля.
  • 4. Коэффициент невозврата основной суммы долга (Кн) оценивает эффективность политики банка в части сопровождения кредитной сделки и рассчитывается как отношение величины задолженности по сумме основного долга, списанной из-за невозможности взыскания, к совокупному кредитному портфелю. Расчет коэффициентов представлен в табл. 3.16.

Таблица 3.16. Оценка кредитного портфеля по уровню риска с использованием коэффициентов

Коэффициент покрытия (Кп)

Коэффициент просроченных платежей (Кпр)

Коэффициент обеспечения (Коб)

Коэффициент невозврата основной суммы долга (Кн)

Если из анализа выясняется, что коэффициент покрытия имеет низкое значение, то это свидетельствует о высоком качестве кредитного портфеля; в целом на каждый рубль кредитного портфеля банк формирует 1 копейку резерва. Если в динамике коэффициент снижается, то это отражает уменьшение уровня кредитного риска.

Таблица 3.17. Анализ структуры обеспечения возвратности кредитов

Статья написана по материалам сайтов: www.grandars.ru, knowledge.allbest.ru, studref.com.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector