Нужен поручителем по кредиту за вознаграждение 2019 год

Что делать если нужен поручитель для кредита. Нужен поручитель за вознаграждение

Выступлю поручителем

Выступлю поручителем

Поручитель, кто он.

Многим из нас рано или поздно поступало предложение от самых близких людей (друзей, родственников, знакомых) о поручительстве по займу. Хочется отметить, что предложение почти всегда поступает внезапно. Вы оказываетесь в такой ситуации, когда отказать неудобно, поскольку обратившийся за вашей помощью может обидеться на вас. Ваше решение «выступлю поручителем» принято. В таком случае хотя бы при подписании документов, прочтите его. Отбрасываем все сомнения в сторону и решаем «за» или «против» мы.

И так, кто же такой поручитель, тот, кто гарантирует возмещение вами денежных средств, которые занимаются (несет полную ответственность по кредиту заемщика).

Если вы решились выставить предложение «выступлю поручителем» в сети, желая заработать (% или установленную таксу), не забывайте, что вы подвергаете себя и семью опасности, поэтому прежде чем совершить такой шаг, все взвесьте.

Что нужно сделать при подписании документов о поручительстве

  • Узнать все о займе (сумму, срок, на который берется заем денег, % по кредиты, и цель займа). Теперь следует оценить обстановку, если возможности реальные, тогда договор можно подписывать.
  • Удостоверьтесь в платежеспособности заемщика и его честности. Обратите внимание на прописку, трудоустройство.
  • Договор всегда составляется в письменной форме (вкладчика и вами об обязательствах заемщика), заверяется подписями (тремя, заемщик, кредитор, ваша).
  • Внимательно ознакомьтесь с правами поручителя (возражать вкладчику по поводу его требований, при выплате кредита за заемщика потребовать от него полных выплат, учитываю %)
  • Обеспечьте защиту собственного имущества и семьи.

Ознакомившись со всем выше сказанным, прислушайтесь к совету, не спешите выставлять объявление «выступлю поручителем», можете заработать не денежных средств, а лишнюю головную боль, так что думайте, решение принимать вам.

❶ Как найти поручителя Поручительство по кредиту. Договор поручительства Бизнес Другое

Выберите программу кредитования, по которой процентные ставки будут снижены при условии поручительства других лиц. Обратите внимание, что далеко не все банки предоставляют такие условия своим заемщикам.

Попросите своих ближайших родственников, друзей и знакомых стать поручителями по вашему кредиту. Обязательно предоставьте им свидетельства того, что вы не имеете других кредитов ни перед этим, ни перед каким-либо еще банком. Такие же справки вы будете должны предоставить и другим лицам, если действительно хотите найти поручителя как можно быстрее.

Зайдите в интернет и попытайтесь найти поручителя из вашего региона. Найти человека, который станет за определенное вознаграждение вашим поручителем, вы сможете в социальных сетях и на форумах банков или на сайтах, посвященных банковскому делу. Предложите этому человеку встретиться с вами лично, не высылайте ему никаких денег или документов до того, как вы с ним увидитесь. Оформляйте сделку и договор по кредиту так же, как если бы в качестве поручителя выступал ваш знакомый.

Если вы не смогли найти поручителя, обратитесь в банк и узнайте, регламентирована ли уставом банка выдача кредита под поручительство не только физического, но и юридического лица (фирмы, учреждения, предприятия). Обычно банкиры не возражают против такого поручительства, особенно в тех случаях, когда юридическое лицо имеет положительную кредитную историю, устойчивое финансовое положение и расчетный счет в этом же банке.

Обязательно укажите в договоре с банком пределы ответственности поручителя, так как это будет выгодно, прежде всего, человеку (или организации), который решился поручиться за вас. Обычно банки не протестуют против частичной ответственности, но на условиях поручительства нескольких лиц.

Заключите договор о предоставлении поручительства и укажите в нем условия возмещения его затрат в том случае, если вы не сможете вовремя погасить задолженность по кредиту.

По ряду причин, поиск заключенного предварительного следствия или осужденного человека бывает довольно затруднительным. В настоящее время для нахождения человека в исправительном учреждении можно воспользоваться несколькими способами.

Поиск через интернет и телефон. Посетите веб-сайт исправительного учреждения и попробуйте найти человека через регистрационную базу заключенных. В поисковом меню введите Ф.И. заключенного, дату рождения, дату заключения. Если никакой информации не удалось найти, позвоните в данное исправительное учреждение и, назвав дату заключения, попросите представить информацию о человеке. На пропускном пункте или в приемном отделении исправительного учреждения. Здесь вы должны будете предоставить данные о заключенном, причину заключения и идентификационный номер (если он вам известен). В отделении милиции. Получить информацию о заключенном или осужденном человеке можно из специализированной базы данных. Также необходимо предоставить данные о нем, дату задержания, номер уголовного дела и статью, по которой был осужден. После этого вам могут дать информацию о нахождении человека, предоставить идентификационный номер заключенного и назвать адрес места его заключения.

  • база данных заключенных
  • Перевод заключенного в колонию по месту проживания родственн

Нужен поручитель для кредита?

Заполните заявку на нашем сайте и мы окажем Вам помощь в получении кредита без поручителей или Ваша анкета сразу отправится в 5 лучших банков вашего города!

Вы хотите взять кредит, так как нужны денежные средства, а заработная плата не позволяет что-то купить сразу, без накопления, но вот незадача, без поручителя банк не согласен дать нужную вам сумму, или проценты слишком высоки.

Что делать, если нужен поручитель для кредита? Вы просите близкого друга или родственника, который может стать поручителем. Прежде чем согласиться взять на себя поручительство за вас, ведь, если вы не сможете выплатить кредит, поручитель будет обязан выплатить кредит за вас, потенциальный поручитель задумается, стоит ли ему становится вашим гарантом.

Вам нужен поручитель для кредита? Чтобы им стать, лицу, который подпишет кредитный договор, нужно уточнить все условия предоставления займа и сумму выплат. Также туда входят все расходы по оформлению договора, его обслуживанию и процентная ставка. Кроме того, нужно узнать о сроке, на который берется заем. Поручитель мысленно должен решить, сможет ли он выплатить всю сумму займа, если заемщик будет не в состоянии ее погасить. Необходимо также проверить все документы на предмет подводных камней и неприятных неожиданностей. А потом уже решать — быть поручителем или отказаться.

Уточните, зачем нужен поручитель для кредита? Может быть, у заемщика маленькая заработная плата, и ему будет трудно самому выплачивать сумму долга. Для этого необходимо самому проверить все документы заемщика, его доходы.

Хорошим вариантом считается, когда поручителем становится супруг или супруга заемщика, в этом случае вы не так пострадаете, если придется вместе выплачивать заем.

Бывает, что заем берет директор какого-либо предприятия, а поручителем просит быть одного из своих сотрудников. Нужно заранее узнать, нет ли у руководителя денежных затруднений, излишнее доверие лучше проявите в другом месте, а не при поручительстве.

Важным моментом является и кредитная история, если она будет подпорчена, в случае невыплаты заемщиком долга банку, в дальнейшем вам будет трудно взять заем, так как вы попадете в списки недобросовестных клиентов.

Если же поручителем выступает супруг, то даже развод не избавит вас от выплаты кредита, в том случае, если один из супругов не может выплачивать долг банку.

Случается и мошенничество при оформлении займа, когда клиент, взявший кредит, подделывает подписи и предоставляет фальшивые документы человека с улицы в роли поручителя. Поэтому никогда и никому не давайте свои документы и не разрешайте снимать с них копии.

Если же так случилось, что вам пришлось выплатить кредит самому, вместо заемщика, вы имеете право подать в суд на заемщика. В результате, он не только выплатит вам всю сумму, но и заплатит за издержки суда, но это не решится в один день, а выплачивать долг банку придется вам самому каждый месяц. Поэтому, прежде чем стать поручителем, нужно просчитать все возможные ситуации, оценить как силы просящего стать вас поручителем, так и свои собственные силы, чтобы и не потерять друга, и самому не платить по чужим счетам.

Заполните анкету на кредит на нашем сайте, и вы получите квалифицированную помощь в своем вопросе.

Где найти поручителя по кредиту — практические советы и подводные камни

Поручители требуются при оформлении специальных кредитных продуктов или, когда необходима большая сумма. Эта мера позволяет снизить риски банка и предоставить клиенту более выгодные условия сотрудничества.

Чтобы решить, где найти поручителя по кредиту, который удовлетворит требования банка, необходимо сначала понимать, какие именно требования предъявляют к ним банки.

Не всегда родственники являются созаемщиками и поручителями, есть возможность привлечь к солидарной ответственности юридические лица тоже.

Существуют специальные требования к поручителям, согласно действующему законодательству:

  • российское гражданство;
  • возраст от 18 до 65 лет;
  • наличие стабильного источника доходов;
  • регистрация на территории России.

Если созаемщиком выступает организация, то требования меняются:

  • работа компании не менее 1 года;
  • регистрация в ЕГРЮЛ или ЕГРИП;
  • работа на территории РФ;
  • отсутствие в активах иностранных денежных средств.

В зависимости от кредитора, требования могут дополняться другими пунктами. Если срочно нужен поручитель по кредиту обычно заемщики обращаются к друзьям и родственникам.

Но уровень финансовой грамотности постоянно растет у граждан, поэтому все сложнее найти подходящую кандидатуру.

Существуют различные организации, которые специализируются на предоставлении поручительства. Они выступают в качестве юридического или физического лица за небольшое вознаграждение.

Чтобы не стать жертвой мошенников, стоит связываться с официально работающими компаниями.

Они заключат договор и на начальной стадии говорят сумму за свои услуги. обычно это фиксированная цена или до 10% от суммы кредита.

В договоре есть положение о невозможности выполнения финансовых обязательств заемщиком. Если компания или физическое лицо, которое предоставлено этой фирмой, вынуждено производить оплату по кредиту титульного заемщика на основании поручительства, то заемщику придется возместить все издержки в обозначенные сроки.

Услуга по предоставлению поручительства носит и мошеннический характер, если не заключается договор. Некоторые лица, чувствуя легкие деньги, идут на осознанный подлог документов.

Если он выявляется сотрудниками банка или иной финансово-кредитной организацией, то дело может быть передано в суд.

Чтобы не столкнуться с мошенниками, можно оформить кредит в режиме онлайн на сайте. Для этого стоит выбрать кредитора, нажать на соответствующую кнопку и действовать по приведенному на сайте алгоритму.

Клиент ничего не платит при подаче заявки таким образом, зато получает повышенные шансы на одобрение и возможность получения льготной ставки уже при первом обращении.

Как найти поручителя по кредиту за деньги или где взять кредит без поручителя

Некоторые банки используют рискованную финансовую политику и выдают небольшие займы без обеспечения. Чтобы оформить кредитную карту срочно или получить немного наличных на неотложные нужды, не надо искать поручителей или предлагать залог. А вот взять более-менее серьезную сумму без поручителя будет сложнее. Но можно:

Это интересно:  Втб списал долг по кредиту 2019 год

• уговорить кого-то из знакомых; • заплатить за поручительство какому-то постороннему человеку; • найти банк, который выдает срочные кредиты без поручителей и другого обеспечения.

Первый вариант реализовать сложнее, так как знакомые, скорее всего, откажутся. Найти того, кто хочет на этом заработать, тоже непросто. Лучшим будет решение: возьму кредит без поручителя. Ведь подобрать лояльный банк вполне реально.

Кто такой поручитель по кредиту, и можно ли его найти в своем окружении

Почему так сложно найти поручителя? В чем проблема? Просто люди понимают, что поручительство по кредиту – это, по сути, гарантия возврата средств. И возвращать их придется тому, кто, не подумав, согласился взять на себя такую ответственность. Когда заемщик не платит, банк знает, с кого требовать долг.

Именно поэтому знакомые, приятели, сослуживцы наверняка откажутся. Кто-то из друзей или родственников может согласиться, но стоит ли их напрягать? Может, проще взять онлайн займ на банковский счет или карту? При оформлении кредитов через интернет обычно не требуется обеспечение.

Поручительство за деньги: кто на это согласиться

Есть люди, которые на этом зарабатывают. Их не пугает ответственность поручителя по кредиту, они знают, как свести риск к минимуму. Вот только стоимость такого рода услуг достаточно высокая, придется отдать 25-30% от полученной в банке суммы.

Искать такого человека нужно через интернет или среди не очень близких знакомых. Но сначала желательно подготовить договор поручительства – образец можно взять в банке. Ничего сложного, вот только есть риск нарваться на мошенника, который возьмет предоплату и исчезнет навсегда.

Оформлю кредит без поручителя: куда лучше обратиться

Итак, если деньги по-прежнему нужны, а договориться ни с кем не удалось, нужно искать лояльную финансовую организацию, готовую выдать средства на доверии. Это несложно, в зависимости от суммы, можно обратиться в обычный банк или взять срочный займ на карту онлайн в микрофинансовой компании (они работают круглосуточно).

Что единственное, не стоит занимать у сомнительных личностей, которые расклеивают объявления соответствующей тематики на остановках. Искать кредитора на форумах в интернете тоже не стоит. Ведь на запрос: получу кредит без поручителя может откликнуться мошенник.

Как исправить кредитную историю самостоятельно

Кто такие коллекторы, и что могут сделать коллекторы должнику

Оформлю на себя кредит за вознаграждение

Интернет, газеты, уличные рекламные доски пестрят объявлениями о предоставлении кредитного донора. В сотни раз больше объявлений о поиске донора, который оформит займ на себя за вознаграждение.Давайте разберемся насколько реально оформить займ на подставное лицо за проценты.

Ищу человека который оформит на себя кредит

Оформление на себя чужих кредитов пользуется популярностью по всем городам России.Особенно много таких запросов в крупных городах. И это понятно, жизнь в Москве или Екатеринбурге, напримеро, дороже, чем в Чугуево.

Почему эта услуга вдруг стала так востребована?Как известно, спрос рождает предложение. Закредитованность населения с упавшими экономическими показателями привели к массовым неплатежам. Банковские данные о количестве заемщиков, которые перестали оплачивать ежемесячные взносы, просто впечатляют — около 5 миллионов действующих неплательщиков! Добавим тех, кто попал в «черный список» раньше, но более не имеет долгов перед финансовыми организациями. А между тем, тяжелая экономическая ситуация, гонит этих людей за очередным кредитным вливанием.Банки отказывают в займах и тем, кто работает по серым схемам, а зарплату получают в конвертах. Добавим сюда людей в возрасте до 21 года, с которыми тоже не особо любят сотрудничать кредитные организации.Вот и, получается, по предварительным подсчетам около 50 миллионов граждан РФ, которым банки гарантировано откажут в кредитовании. Большинство из них, по тем или иным причинам, нуждаются в займах. Вот и получается огромный спрос на людей, которые могут оформить ссуду на себя за вознаграждение.

Где и как искать такого человека?

Так, где же искать кредитных доноров?Самый широкий диапазон поиска, конечно в интернете. Создав запрос в поисковике «ищу человека который оформит на себя кредит» можно легко найти не только отдельные объявления, но и вступить в сообщество по этой теме. В таких группах, как правило, есть и спрос и предложения. Здесь же можно найти отзывы, в основном отрицательные, от тех людей, которые уже воспользовались одним или несколькими предложениями.

Большинство объявлений, с предложением оформить ссуду на себя за вознаграждение в виде процентов от суммы займа, от частных лиц. К сожалению, в большинстве случаев это мошенники. Узнать их не сложно, на определенном подготовительном этапе, они обязательно попросят денег.

Предлоги могут быть разными:

  • для проверки кредитной истории донора;
  • для сотрудничества с юристами;
  • на подготовку договора;
  • предоплату, как гарантию дальнейшего сотрудничества.

Есть и более реальные предложения от организаций, являющимися посредниками между донором и реципиентом. Правда, работают такие фирмы в основном в крупных городах – Москва, Санкт-Петербург, Челябинск, Кемерово, Краснодар. Они готовы помочь найти того, кто может оформить на себя ссуду за вознаграждение.Если КИ заемщика не является безнадежной, можно сотрудничать с кредитными брокерами. Белые брокеры работают по договору, и помогают найти банк, который согласится сотрудничать с заемщиком, даже при наличии просроченных платежей в прошлом. Хороший брокер расскажет, как правильно оформить займ и какие проценты придется заплатить.

Вознаграждение или проценты за чужой кредит

Сколько же стоят услуги человека который оформит на себя кредит?Разброс процентной ставки за услуги донорства весьма велики – от 10 процентов до 50 процентов.Каждый донор устанавливает свой процент вознаграждения, а уж соглашаться на нее или нет, это вопрос личный. Частные объявления предлагают взять кредит за откат в фиксированной сумме, либо получение помощи за определенный процент. Чем более срочно нужны деньги, тем выше вознаграждение.Организации, оказывающие посреднические услуги, берут 5-10% за свои услуги. Прибавьте сюда 20-40% донору, плюс кредитная страховка и оформление документов.

Договор или расписка за кредит

Если нужный клиент найден, проценты за услуги оговорены, то пора приступать к документальному оформлению.Как заключить сделку на чужой кредит? Правильно оформить договор или расписку?И договор и расписка, заверенные у нотариуса, имеют юридическую силу. Поэтому оформление обоих документов правомерно.

В таких документах прописывают общую сумму займа в рублях и ежемесячную оплату. Но в договоре невозможно указать, что реципиент обязан погашать основной долг и проценты по нему в банк, так как при судебном разбирательстве участие третьих лиц в сделке будет признано мошенничеством. Поэтому лучше если донор возьмет на себя обязательство по погашению займа, а реципиент будет ему ежемесячно давать средства для этого.Будьте осторожны и подписывайте договор в день получения денег!

Риски чужих кредитов

Люди готовые помогать заемщикам спрашивают, опасно ли оформить на себя чужой кредит?Да, это на самом деле очень рискованное предприятие, ведь банк выдавал кредит донору, с него и спрос. Если реципиент откажется выплачивать деньги, то требовать их назад будет крайне трудно, даже при вынесении судебного решения о взыскании.Возможность получения денег назад при помощи судебных исполнителей все же есть. Но дело это может затянуться надолго.Поэтому, если нет уверенности в заемщике, лучше не гнаться за бесплатным сыром.Сегодня ситуация складывается таким образом, что и на той и на другой стороне орудует огромное количество мошенников. Во избежание неприятностей лучше не влезать в эти серые схемы, а больше все-таки надеяться на себя и своих близких!

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

  • +7 (499) 577-01-78 — Москва и обл.;
  • +7 (812) 467-38-97 — Санкт-Петербург и обл.;
  • +7 (800) 511-81-04 — все регионы РФ.

Ищу поручителя

Ищу поручителя

Где искать поручителя для займа денег.

Интернет ресурсы по кредитам перенасыщены коммерческими предложениями, но не надейтесь. Что на самом деле это сделать легко. Существует множество причин, по которым кредиторы могут отказать в денежном займе (нет справки о доходах, официального трудоустройства, просроченный кредит и другие). Для того чтобы увеличить вероятность получения займа нужен будет залог (для банков лучший гарант – недвижимость), если таковой в вашей собственности не имеется, тогда срочно выставляем объявление «ищу поручителя».

Поручитель – кто это

Этот тот, кто гарантирует возмещение вами денежных средств, которые занимаются. Поручителем может стать физическое лицо или же организация, на которой вы устроены официально. Лицо, выступившее вашим гарантом, принимает ваши обязательства на свои плечи. Согласитесь, это риск и не малый, поэтому старайтесь быть с поручителем предельно честными и доверительными.

Не следует тешить себя надеждой, что «ищу поручителя» заработает мгновенно. Не каждый захочет выступать гарантом, поэтому прислушайтесь совета, обратитесь к специалистам (посредникам), которые решат проблему со знанием дела. Теперь ищем посредника, который может быть, как физическим лицом, так и правовой компанией.

Поручитель – это сложно

Если вы думаете, что его найти просто, и решили обратиться к знакомым и родственникам, не надейтесь, это не пройдет. Ведь не все хотят «подставлять» себя.

Не вздумайте пойти на аферу и взять поручителем лицо без имущества, трудоустройства, это нарушение закона. Так может поступить лишь тот заемщик, который будет относиться к выплатам по кредиту не постоянно, просрочивая их. Номер может не пройти и потому, что вкладчики перестраховываются и проверяют поручителя по контактным телефонам, которые он предоставил (рабочий стаж, доход и другие вопросы). Если ваш поручитель потерпел фиаско, то первое, в кредите будет отказано однозначно, второе, «обманщики» заносятся к «черному списку» не только банков, но и других организаций.

«Ищу поручителя» сработало, тогда он непременно потребует безвозмездную плату (% или установленную таксу) за услугу (рискует он).

Нужен поручитель для кредита?

Заполните заявку на нашем сайте и мы окажем Вам помощь в получении кредита без поручителей или Ваша анкета сразу отправится в 5 лучших банков вашего города!

Вы хотите взять кредит, так как нужны денежные средства, а заработная плата не позволяет что-то купить сразу, без накопления, но вот незадача, без поручителя банк не согласен дать нужную вам сумму, или проценты слишком высоки.

Что делать, если нужен поручитель для кредита? Вы просите близкого друга или родственника, который может стать поручителем. Прежде чем согласиться взять на себя поручительство за вас, ведь, если вы не сможете выплатить кредит, поручитель будет обязан выплатить кредит за вас, потенциальный поручитель задумается, стоит ли ему становится вашим гарантом.

Кто может стать поручителем

Вам нужен поручитель для кредита? Чтобы им стать, лицу, который подпишет кредитный договор, нужно уточнить все условия предоставления займа и сумму выплат. Также туда входят все расходы по оформлению договора, его обслуживанию и процентная ставка. Кроме того, нужно узнать о сроке, на который берется заем. Поручитель мысленно должен решить, сможет ли он выплатить всю сумму займа, если заемщик будет не в состоянии ее погасить. Необходимо также проверить все документы на предмет подводных камней и неприятных неожиданностей. А потом уже решать — быть поручителем или отказаться.

Уточните, зачем нужен поручитель для кредита? Может быть, у заемщика маленькая заработная плата, и ему будет трудно самому выплачивать сумму долга. Для этого необходимо самому проверить все документы заемщика, его доходы.

Это интересно:  Не дали договор при оформлении кредита 2019 год

Хорошим вариантом считается, когда поручителем становится супруг или супруга заемщика, в этом случае вы не так пострадаете, если придется вместе выплачивать заем.

Бывает, что заем берет директор какого-либо предприятия, а поручителем просит быть одного из своих сотрудников. Нужно заранее узнать, нет ли у руководителя денежных затруднений, излишнее доверие лучше проявите в другом месте, а не при поручительстве.

Важным моментом является и кредитная история, если она будет подпорчена, в случае невыплаты заемщиком долга банку, в дальнейшем вам будет трудно взять заем, так как вы попадете в списки недобросовестных клиентов.

Если же поручителем выступает супруг, то даже развод не избавит вас от выплаты кредита, в том случае, если один из супругов не может выплачивать долг банку.

Случается и мошенничество при оформлении займа, когда клиент, взявший кредит, подделывает подписи и предоставляет фальшивые документы человека с улицы в роли поручителя. Поэтому никогда и никому не давайте свои документы и не разрешайте снимать с них копии.

Если же так случилось, что вам пришлось выплатить кредит самому, вместо заемщика, вы имеете право подать в суд на заемщика. В результате, он не только выплатит вам всю сумму, но и заплатит за издержки суда, но это не решится в один день, а выплачивать долг банку придется вам самому каждый месяц. Поэтому, прежде чем стать поручителем, нужно просчитать все возможные ситуации, оценить как силы просящего стать вас поручителем, так и свои собственные силы, чтобы и не потерять друга, и самому не платить по чужим счетам.

Заполните анкету на кредит на нашем сайте, и вы получите квалифицированную помощь в своем вопросе.

Бухгалтерский учет по договору поручительства. Примеры

Автор: Бурсулая Т. Д., ведущий аудитор
ООО «РАЙТ ВЭЙС»

Заключая сделку, Организация — кредитор должна быть уверена в том, что другая сторона (должник) исполнит свои платежные обязательства надлежащим образом.

С этой целью кредитор вправе требовать от контрагента определенных гарантий, обеспечивающих защиту его финансовых интересов.

Российское законодательство предусматривает ряд мер, направленных на предотвращение либо ослабление негативных последствий, которые могут наступить в случае неисполнения (ненадлежащего исполнения) должником своих обязательств.

В их число входит обеспечение исполнения договорных обязательств с помощью поручительства.

Поручительство представляет собой сделку, в силу которой третье лицо (поручитель) обязуется перед кредитором нести ответственность наряду с должником в случае неисполнения последним принятого в договоре обязательства.

Законодательство не ограничивает круг обязательств, которые могут быть обеспечены посредством поручительства.

Вместе с тем практика показывает, что наиболее часто данный способ обеспечения исполнения обязательств применяется при осуществлении заемных операций.

Гражданско-правовые отношения

Поручительство является одним из способов обеспечения исполнения обязательств (п. 1 ст. 329 Гражданского кодекса РФ).

По договору поручительства организация-поручитель обязывается отвечать перед кредитором за исполнение должником его обязательства полностью или в части (ст. 361 ГК РФ).

Поручительство оформляется договором, заключенным между поручителем и кредитором в основном обязательстве. Для договора поручительства установлена письменная форма (ст. 362 ГК РФ).

Существенными условиями договора поручительства, без которых он считается незаключенным, являются четкое указание, за кого было выдано поручительство, а также данные, позволяющие идентифицировать основное обязательство между должником и кредитором. При этом в договоре должны найти отражение следующие моменты:

— порядок и срок согласования поручителем и кредитором условий договора поручительства;

— порядок заключения и вступления договора в силу;

— порядок предоставления и юридического оформления обеспечения исполнения обязательства должником перед поручителем;

— размер и срок оплаты должником услуг поручителя;

— порядок предъявления регрессных требований и возмещения понесенных поручителем убытков;

— размер и порядок внесения должником платы за пользование средствами поручителя с момента исполнения последним договора поручительства и до удовлетворения должником регрессных требований поручителя и др.

Сторонами договора поручительства являются кредитор по основной сделке и поручитель. Должник в этом договоре не участвует, хотя его заключение, как правило, инициирует именно он.

Основное обязательство нередко обеспечивается несколькими поручителями, которые отвечают перед кредитором солидарно, если иное не установлено договором поручительства.

Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, как и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и других убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательства должником, если иное не предусмотрено договором поручительства (п. 2 ст. 363 ГК РФ).

Поручительство организации прекращается по основаниям, указанным в ст. 367 ГК РФ, в том числе с прекращением обязательства должника.

При этом должник, исполнивший данное обязательство, обязан немедленно известить об этом поручителя (ст. 366 ГК РФ).

Бухгалтерский учет

Так как наиболее часто поручительство применяется при осуществлении заемных операций, то рассмотрим бухгалтерский учет по договору поручительства при осуществлении сделки, связанной с предоставлением и возвратом процентного денежного займа, обеспеченного поручительством третьего лица.

Учет у кредитора

При осуществлении сделки, связанной с предоставлением и возвратом процентного денежного займа, обеспеченного поручительством третьего лица, кредитор сделает следующие записи:

Д-т сч. 008 «Обеспечения обязательств и платежей полученные» — получено поручительство в обеспечение предоставляемого займа;

Д-т сч. 58 «Финансовые вложения», субсчет 3 «Предоставленные займы», К-т сч. 51 «Расчетные счета» — предоставлены взаем денежные средства;

Д-т сч. 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», субсчет 3 «Расчеты по дивидендам и другим доходам», К-т сч. 91 «Прочие доходы и расходы», субсчет 1 «Прочие доходы», — начислены проценты по займу;

Если должник выполнил свои оябзательства в полном объеме то делаются следующие записи:

Д-т сч. 51 «Расчетные счета» и др. К-т сч. 58 «Финансовые вложения», субсчет 3 «Предоставленные займы», 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», субсчет 3 «Расчеты по дивидендам и другим доходам», — на банковский счет зачислены возвращенный заем и проценты;

Предъявление претензий (исков) должнику и/или поручителю отражается записью:

Д-т сч. 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», субсчет 2 «Расчеты по претензиям», К-т сч. 58 «Финансовые вложения», субсчет 3 «Предоставленные займы», 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», субсчет 3 «Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам», — предъявлена претензия (иск) должнику и/или поручителю.

Удовлетворение претензионных (исковых) требований найдет следующее отражение:

Д-т сч. 51 «Расчетные счета» и др. К-т сч. 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», субсчет 2 «Расчеты по претензиям», — на банковский счет зачислена сумма удовлетворенной претензии (иска);

К-т сч. 008 «Обеспечения обязательств и платежей полученные» — отражено прекращение поручительства в связи с исполнением поручителем обязательств должника.

При исполнении поручителем своего обязательства кредитор обязан передать ему соответствующие документы, на основании которых тот сможет предъявить должнику регрессный иск.

Учет у должника

Отношения должника и поручителя могут быть оформлены договором о предоставлении услуг поручительства, по условиям которого должник нередко уплачивает поручителю вознаграждение в согласованном между ними размере.

Должник при осуществлении сделки, связанной с получением и возвратом процентного денежного займа, обеспеченного поручительством третьего лица, сделает следующие записи:

Вознаграждение поручителю

— начислена задолженность поручителю по причитающемуся вознаграждению (на сумму услуги без НДС):

Д-т сч. 91 «Прочие доходы и расходы», субсчет 2 «Прочие расходы»

К-т сч. 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», субсчет «Расчеты по договору поручительства»;

— отражен НДС в составе вознаграждения поручителя:

К-т сч. 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», субсчет «Расчеты по договору поручительства»;

— принята к налоговому вычету сумма «входного» НДС:

Д-т сч. 68 «Расчеты по налогам и сборам», субсчет «Расчеты с бюджетом по НДС»,

— с банковского счета перечислено вознаграждение поручителю:

Д-т сч. 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», субсчет «Расчеты по договору поручительства»,

Получение и возврат займа

— на банковский счет зачислен денежный заем:

— начислена задолженность по процентам за пользование займом:

Д-т сч. 91 «Прочие доходы и расходы», субсчет 2 «Прочие расходы»

— с банковского счета возвращены заимодавцу заем и проценты:

Отражение обязательства перед поручителем

Если обязательство исполнено поручителем, то должник после получения от него регрессного требования сделает следующую запись:

— отражено обязательство перед поручителем в связи с признанием должником его требования:

Погашение обязательства перед поручителем

Удовлетворение должником претензионных (исковых) требований поручителя найдет следующее отражение:

— с банковского счета перечислена сумма удовлетворенной претензии (иска):

Должник, исполнивший обязательство, обеспеченное поручительством, обязан немедленно известить об этом своего поручителя.

Учет у поручителя

По условиям договора поручительства поручитель может нести ответственность перед кредитором за должника как с ограничением, так и без ограничения ее срока. В любом случае, обязуясь за должника и получая от него вознаграждение за оказанную услугу, поручитель включает его сумму в состав своих прочих доходов. Данный доход формирует налоговую базу по налогу на добавленную стоимость (НДС).

На суммы причитающегося поручителю вознаграждения и начисленного бюджету НДС делаются записи:

— начислена задолженность по причитающемуся поручителю вознаграждению:

Д-т сч. 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», субсчет «Расчеты по договору поручительства»,

— начислена задолженность бюджету по НДС с суммы причитающегося вознаграждения:

Д-т сч. 91 «Прочие доходы и расходы», субсчет 2 «Прочие расходы»,

К-т сч. 68 «Расчеты по налогам и сборам», субсчет «Расчеты с бюджетом по НДС»;

— на банковский счет зачислено вознаграждение поручителя:

К-т сч. 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», субсчет «Расчеты по договору поручительства».

Факт выдачи поручительства за должника найдет следующее отражение: Д-т сч. 009 «Обеспечения обязательств и платежей выданные» — выдано кредитору поручительство за должника.

Прекращение поручительства отражается обратной записью.

Поручитель, исполнивший свое обязательство, т.е. понесший ответственность за должника, нарушившего основное обязательство, наделяется правом обратного (регрессного) требования к должнику по договору поручительства. В этом случае к поручителю переходят права кредитора по основному обязательству, а также права кредитора как залогодержателя (в том числе и в отношении третьего лица, выступившего в роли залогодателя). Объем прав кредитора, которые переходят к поручителю, определяется размером удовлетворенных поручителем требований кредитора.

Для учета расчетов с должником по возмещению понесенных расходов используется сч. 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», субсчет 2 «Расчеты по претензиям».

Исполнение обязательств по договору поручительства сопровождается записями:

— перечислены денежные средства кредитору в счет исполнения выданного поручительства за должника:

— отражено прекращение поручительства в связи с исполнением поручителем обязательств должника:

Удовлетворение должником претензионных (исковых) требований поручителя найдет следующее отражение:

— на банковский счет зачислена сумма удовлетворенной должником претензии (иска):

Пример

Для обеспечения исполнения будущих обязательств по договору займа Организация — заимодавец 31.08.2015 заключила договор поручительства с Организацией-поручителем. Ответственность поручителя является субсидиарной и установлена в объеме основного долга и причитающихся кредитору процентов в период пользования должником займом (с 01.09.2015 по 30.09.2015).

В связи с невозможностью возвратить должником к установленному сроку заем с процентами кредитор предъявил претензию поручителю и 15.10.2015 востребовал с него сумму долга. Удовлетворение поручителем своих претензионных требований состоялось 07.11.2015.

Приведенные операции будут отражаться следующими записями:

Содержание операции

Дебет

Кредит

Сумма (руб.)

Первичный документ

Учет у заимодавца (кредитора)

С расчетного счета предоставлены взаем денежные средства

58 «Финансовые вложения», субсчет 3 «Предоставленные займы»

Договор займа; Выписка банка по расчетному счету

Это интересно:  Втб банк кредит под материнский капитал 2019 год

76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», субсчет 3 «Расчеты по дивидендам и другим доходам»,

Договор займа; Бухгалтерская справка;

Предъявлена претензия поручителю в связи с отказом заемщика вернуть долг: — в части предоставленного займа

58 «Финансовые вложения», субсчет 3 «Предоставленные займы»

Предъявлена претензия поручителю в связи с отказом заемщика вернуть долг:

-в части начисленных процентов

76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», субсчет 3 «Расчеты по дивидендам и другим доходам»,

Выписка банка по расчетному счету

Отражено прекращение поручительства в связи с исполнением поручителем обязательств должника

Учет у заемщика (должника)

Начислена задолженность поручителю по причитающемуся вознаграждению: — на сумму услуги без НДС

Договор о предоставлении услуг поручительства

Начислена задолженность поручителю по причитающемуся вознаграждению: — на сумму НДС

С расчетного счета перечислено вознаграждение

Выписка банка по расчетному счету

Принята к налоговому вычету сумма «входного» НДС

68 «Расчеты по налогам и сборам», субсчет «Расчеты с бюджетом по НДС»,

На расчетный счет зачислен денежный заем

Договор займа; Выписка банка по расчетному счету

Договор займа; бухгалтерская справка

Документы, подтверждающие исполнение обязательства, Бухгалтерская справка-расчет

С расчетного счета перечислена сумма удовлетворенной претензии поручителя

Выписка банка по расчетному счету

Учет у поручителя

Начислена задолженность по причитающемуся

Договор о предоставлении услуг поручительства

Начислена задолженность перед бюджетом по НДС с суммы причитающегося вознаграждения

68 «Расчеты по налогам и сборам», субсчет «Расчеты с бюджетом по НДС»,

На расчетный счет зачислено причитающееся

Выписка банка по расчетному счету

Перечислены денежные средства кредитору в

счет исполнения выданного поручительства за должника

Выписка банка по расчетному счету

Отражено прекращение поручительства в связи с исполнением поручителем обязательств должника

Извещение должника, Бухгалтерская справка

На расчетный счет зачислена сумма удовлетворенной должником претензии

Поручительство: учет и налогообложение

Пожалуй, не будет преувеличением утверждение о том, что большинство организаций так или иначе сталкивалось в процессе свой хозяйственной деятельности с поручительством. Одни сами выступали поручителями, другие – пользовались услугами поручителей, выплачивая за это соответствующее вознаграждение, третьи являлись кредиторами по обязательствам, обеспеченным поручительством.

Нормы права

В Гражданском кодексе поручительству посвящен § 5 гл. 23 «Обеспечение исполнения обязательств». Однако, прежде чем вкратце изложить положения этого параграфа, определимся с тремя основными понятиями, которые мы будем использовать в дальнейшем.

Кредитор – сторона в обязательстве, имеющая право требовать от другой стороны – должника совершения определенного действия –
денежного платежа.

Должник – сторона в обязательстве, которая должна выполнить определенное действие в пользу кредитора – погасить денежную задолженность.

Поручитель – лицо, обязанное отвечать перед кредитором за исполнение должником его обязательства полностью или в части.

В качестве кредитора, должника и поручителя могут выступать как юридические, так и физические лица. Однако в рамках данной статьи при анализе налоговых обязательств мы будем исходить из того, что все они – юридические лица.

Чаще всего к услугам поручителей прибегают в целях получения банковского кредита, реже – при оформлении договоров займа, поставки, купли-продажи. Как следует из ст. 362 ГК РФ, договор поручительства должен быть совершен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность договора поручительства. Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, что и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и других убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательства должником (ст. 363 ГК РФ).

Поручитель, погасивший за должника обязательство, вправе требовать от него уплаты (ст. 365 ГК РФ):

– перечисленной кредитору суммы денежных средств;

– процентов на эту сумму и возмещения иных понесенных убытков.

Названные правила применяются, если иное не предусмотрено договором поручителя с должником.

Поручителю, исполнившему обязательство, кредитор обязан вручить документы, удостоверяющие требование к должнику, и передать права, обеспечивающие это требование.

Должник, погасивший задолженность перед кредитором, обязан немедленно известить об этом поручителя (ст. 366 ГК РФ).

Заметим, что поручительство прекращается не только при погашении обеспеченного им обязательства, но и в некоторых других случаях, в частности:

– при изменении обязательства, влекущего увеличение ответственности или иные неблагоприятные последствия для поручителя, без согласия последнего[1];

– при переводе на другое лицо долга по обязательству, если поручитель не дал кредитору согласия отвечать за нового должника.

Договор поручительства может быть возмездным или безвозмездным. Однако в последнем случае не исключено, что инспекторы предъявят налоговые претензии не только поручителю, но и должнику.

Поручительство прекращается по истечении указанного в договоре поручительства срока, на который оно дано. Если такой срок не установлен, оно прекращается, если кредитор в течение года со дня наступления срока исполнения обеспеченного поручительством обязательства не предъявит иска к поручителю. Когда срок исполнения основного обязательства не указан и не может быть определен или определен моментом востребования, поручительство прекращается, если кредитор не предъявит иска к поручителю в течение двух лет со дня заключения договора поручительства.

Учет у поручителя

Финансовое ведомство квалифицирует деятельность по договорам поручительства как оказание услуг, связанных с финансовым посредничеством (Письмо от 23.07.2007 № 03‑11‑04/3/285), и на основании пп. 1 п. 1 ст. 146и ст. 149 НК РФ предупреждает, что операции по выдаче поручительства за третьих лиц облагаются НДС в общеустановленном порядке (Письмо от 12.03.2007 № 03‑07‑07/07).

К сведению: в статье 149 НК РФ содержится перечень освобождаемых от налогообложения операций. В силу пп. 3 п. 3 этой статьи не облагается НДС осуществление банками банковских операций, в том числе выдача поручительства за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме. Поэтому деятельность поручителя, не являющегося банком, не подпадает под льготную норму.

Фактически это означает, что вознаграждение, полученное от должника по договору поручительства, включается в налоговую базу по НДС. Соответственно, при отсутствии данного вознаграждения поручителю могут указать на то, что безвозмездное оказание услуг также является объектом налогообложения. Правда, чтобы доказать правомерность доначисления НДС, налоговикам придется подтвердить обоснованность использованной ими цены таких финансовых услуг. Поэтому, чтобы не быть вовлеченным в подобные разбирательства, с должником лучше заключить возмездный договор.

Вознаграждение поручителя признается:

– внереализационным доходом в целях налогообложения прибыли (п. 1 ст. 248, ст. 250, п. 1 ст. 271 НК РФ);

– прочим доходом в бухгалтерском учете (п. 4, 7, 16 ПБУ 9/99 «Доходы организации»[2]).

Пример 1.

19 февраля 2009 г. ООО «Восход» и ОАО «Северное сияние» подписали договор (соглашение) о предоставлении поручительства, согласно которому ООО заключает с банком договор поручительства в обеспечение обязательств ОАО «Северное сияние» (заемщика) по кредитному договору. Вознаграждение поручителя составляет 1% от размера выданного банком кредита. Указанную сумму ОАО «Северное сияние» обязуется перечислить на расчетный счет поручителя в течение трех дней после подписания договора поручительства между банком и ООО «Восход».

Договор поручительства между ООО «Восход» и банком заключен 25 февраля 2009 г. В этот же день оформлен кредитный договор между ОАО «Северное сияние» и банком на таких условиях:

– ставка за пользование денежными средствами в пределах срока пользования кредитом – 25% годовых. Уплата процентов производится заемщиком ежемесячно не позднее 5‑го числа месяца, следующего за месяцем начисления процентов;

– гашение задолженности по кредиту осуществляется в следующем порядке:

Заемщик все обязательства по кредитному договору исполнял своевременно, о чем незамедлительно извещал поручителя.

В бухгалтерском учете ООО «Восход» (поручителя) операции отражаются такими проводками:

Содержание операции

Дебет

Кредит

Сумма, руб.

Февраль 2009 г.

Отражена сумма выданного поручительства

Вознаграждение по договору о предоставлении поручительства признано в составе прочих доходов

Начислен НДС

45 763

Получены денежные средства (вознаграждение по договору о предоставлении поручительства) от ОАО «Северное сияние»

Март 2009 г.

Списана сумма выданного обеспечения в части процентов, уплаченных ОАО «Северное сияние» за февраль

60 000

и т. д.

Июль 2009 г.

Списана сумма выданного обеспечения в части основного долга, уплаченного ОАО «Северное сияние» банку в июле

Август 2009 г.

Списана оставшаяся часть выданного обеспечения

– непосредственно задолженности должника (основной долг, проценты, штраф, пени, неустойка);

– санкций, возникших из‑за нарушения поручителем своих обязательств перед кредитором (в связи с нарушением срока перечисления денежных средств)[3].

В этом случае поручитель вправе потребовать от должника уплаты процентов за пользование чужими денежными средствами на основании ст. 395 ГК РФ только с первой из названных составляющих. Кроме того, следует помнить, что обязательство, обеспеченное поручительством, прекращается в момент его погашения поручителем. Поэтому, предъявляя требование к должнику о возмещении уплаченных кредитору сумм, поручитель не может требовать уплаты процентов, предусмотренных основным договором, за период после удовлетворения требований кредитора. Например, поручитель, погасивший за должника основной долг, начисленные банком проценты и неустойку по кредитному договору, может рассчитывать на возмещение заемщиком общей суммы таких затрат. Сверх данной суммы он вправе потребовать от должника уплаты процентов за пользование чужими денежными средствами, начисленными на эту общую сумму. Однако поручитель не вправе дополнительно начислять заемщику проценты по данному кредитному договору, поскольку он прекратил свое действие в момент, когда поручитель вместо должника перечислил банку денежные средства.

К сведению: в силу ст. 395 ГК РФ размер процентов за пользование чужими денежными средствами определяется учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства. Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору. Эти правила применяются, если договором не установлено иное.

Прежде чем привести схему бухгалтерских проводок, рассмотрим нюансы налогообложения. Суммы, перечисленные кредитору, не включаются у поручителя в расходы, уменьшающие налогооблагаемую прибыль. Соответственно, в случае их возмещения должником не возникает налогооблагаемых доходов. Сумма этого возмещения не облагается НДС. Налоговые инспекторы не возражают против такого подхода, однако повод для возникновения налоговых споров все‑таки имеется.

Заметим, что не все специалисты в области налогообложения согласны с этой точкой зрения. Некоторые считают, что НДС уплатить в бюджет необходимо. Полагаем, что в данном случае можно использовать такой веский аргумент, как Постановление Президиума ВАС РФ от 05.02.2008 № 11144/07 (суммы неустойки как ответственности за просрочку исполнения обязательств, полученные от контрагента по договору, не связаны с оплатой товаров, работ, услуг в смысле применения п. 1 ст. 162 НК РФ, поэтому НДС не облагаются).

Выплата процентов, начисленных на основании ст. 395 ГК РФ, не является объектом обложения НДС, налог на суммы процентов не начисляется.

Разобравшись с налоговыми последствиями, возникающими у поручителя, погасившего обязательство перед кредитором вместо должника, покажем, какие записи необходимо сделать бухгалтеру на счетах учета.

Пример 2.

Бухгалтер ООО «Восход» (поручителя) произведет на счетах учета следующие записи[4]:

Статья написана по материалам сайтов: filkos.com, www.audit-it.ru, www.klerk.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector