Как банк списывает долг как безнадежный 2019 год

Содержание

W безнадежная задолженность сбербанк

Конечно будут. Списал ли долг банк или нет — это к клиенту не относится. Банк его списывает на внебалансовый счет, но при этом не прекращает его взыскивать с Вас. Другое дело прощение долга)) ) Вот только тогда Вы можете спокойно вздохнуть. Только их никто не прощает. Передают (продают) коллекторам, которые какими-то волшебными способами и методами (не буду на этом заострять внимание) , но возвращают.

Банк признал вашу задолженность безнадежной

Добрый день. Прошу помочь разобраться в сложившейся ситуации. В связи с ненадлежащим исполнением обязательств по кредитному договору в 2014 году судом принято решение о взыскании с меня в пользу банка задолженности . Исполнительный лист был направлен судебным приставам, возбужденно исполнительное производство. Гасить задолженность у меня возможности, пока нет. В начале 2015 года Банк направил мне справку 2-НДФЛ и разъяснительное письмо, в котором написано, что Банк признал мою задолженность «безнадежной» к взысканию и произвел списание сумм в учете. Что с баланса Банка была списана моя задолженность и что у меня возникла экономическая выгода в размере этой задолженности, что я должна составить декларацию по форме 3-НДФЛ и уплатить налог в размере 13% . Вопрос: если Банк списал со своего баланса мою задолженность, разве Банк не должен отозвать исполнительный лист от судебных приставов. Является ли в таком случае задолженность закрытой или я все еще должна Банку. Что означает в моем случае списание с баланса банка. Я обратилась за разъяснениями в ЦБ РФ — не в их компетенции, они посоветовали обратиться в министерство финансов, обратилась, тоже не в их компетенции. Может Вы сможете ответить на мои вопросы.

Банк признал вашу задолженность безнадежной

Банк признал задолженность безнадежной, просит оплатить 58 тысяч рублей

что делать? кто то говорит писать письмо в банк. кто то говорит что я банку уже ничего не должна и мне нужно только заплатить налог и все. так как все таки поступить? я не знаю. я заплачу налог, банк снова подаст в суд чтоб взыскали задолженность, что часто я так поняла в сбербанке встречается.. и получится что я никогда уже не избавлюсь от долгов?

Безнадежная задолженность по кредитной карточке от Сбербанка

  • Отсутствие возможности узнать, где находится должник и его имущество, а также получить информацию о наличии у наго денег и других ценностей, которые находятся на хранении в кредитно-финансовых организациях, на счетах и вкладах.
  • У должника нет никакого имущества в собственности, которое можно было бы взыскать в счет части задолженности.

Банк признал вашу задолженность безнадежной

В) Безнадежными долгами (долгами, нереальными ко взысканию) также признаются долги, невозможность взыскания которых подтверждена постановлением судебного пристава-исполнителя об окончании исполнительного производства, вынесенным в порядке, установленном Федеральным законом от 2 октября 2007 года N 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», в случае возврата взыскателю исполнительного документа по следующим основаниям:

Банк признал вашу задолженность безнадежной

банк уведомил только о списании долга по бух. учету банка. как я уже выше говорила, и я так понимаю, с этим никто не спорит, обязательство вследствие прощения долга не прекратилось. Обязательство не прекращается «списанием долга по бухгалтерии», или признанием этого долга кредитором как безнадежного.

Что такое безнадежная задолженность

Безнадежный долг – это тот вид задолженности, которая часто передается в коллекторские службы. В основном, коллекторы работают по агентскому договору, то есть получают определенный процент от суммы возвращенного долга. Сотрудники таких агентств не всегда могут действовать в рамках закона, но Сбербанк все же взыскивает долги по закону, чего требует и от коллекторских служб.

Семь случаев, когда дебиторскую задолженность нельзя признать безнадежной

Считается ли списанный долг налогооблагаемым доходом

Банкам и МФО крайне невыгодно обслуживать безнадежные долги. Их наличие на балансе обязывает их создавать резервы и вести соответствующий учет. Эти деньги могли бы пригодиться для операционной деятельности (выдачи новых займов и кредитов), а их приходится «замораживать» на счетах. Поэтому и выносится решение о безнадежных долгах. Их могут либо продать коллекторам, либо списать.

Перечень безнадежных долгов расширился

Возможны ситуации, когда по тому или иному контрагенту в реестр требований кредиторов включена только часть дебиторской задолженности. При этом в отношении этого контрагента проведена процедура банкротства и он исключен из ЕГРЮЛ. В этом случае организация вправе списать всю сумму задолженности. Такой вывод следует из сложившейся арбитражной практики.

Что такое безнадежный долг

  1. Создать резервный фонд могут только компании, которые уплачивают налог на прибыль, то есть на доход за вычетом расходов.
  2. Фонд создается только для списания основного долга, без учета процентов и прочих санкций.
  3. Размер фонда формируется в зависимости от сроков образования просроченной задолженности. На полную сумму долга он формируется, если просрочка более 90, на половину – если от 45 до 90 дней. Если менее 45 дней, то фонд не создается.
  4. Максимальный размер резерва не может превышать 10% от чистой прибыли предприятия за один отчетный период.

Может ли банк списать безнадежный долг по кредиту? Шанс избавиться от задолженности навсегда

Многие граждане после оформления кредитных займов совершают просрочки и даже вовсе словно забывают о существовании своих долговых обязательств. Банки пытаются повлиять на таких должников собственными силами, привлекают коллекторов и обращаются в суды. Большая часть просроченных кредитов в итоге взыскивается, но если банк понимает, что это безнадежный долг, то рано или поздно он его списывает.

Безнадежный долг по кредиту: что это такое, порядок списания, условия

Закрытие дела о взыскании долга не означает, что деньги спишутся автоматически, к тому же кредитор может вновь потребовать возврата задолженности. Нужно учитывать, что срок действия решений по исполнительному делу – 3 года. В течение этого времени банк-кредитор имеет право повторно направлять приставам дело, которое они ему вернули по причине невозможности взыскать деньги. Каждый такой возврат автоматически продлевает «жизнь» задолженности, открывая новый трехлетний отсчет.

Банк признал вашу задолженность безнадежной

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо о порядке обложения налогом на доходы физических лиц сумм просроченной задолженности и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

Безнадежная задолженность

Безнадежными долгами (долгами, нереальными ко взысканию) признаются те долги перед налогоплательщиком, по которым истек установленный срок исковой давности, а также те долги, по которым в соответствии с гражданским законодательством обязательство прекращено вследствие невозможности его исполнения, на основании акта государственного органа или ликвидации организации.

Термин Безнадежные долги» на английском языке — bad debts.

Комментарий

Термин «безнадежный долг», «долг, нереальный ко взысканию» применяется относительно налога на прибыль организаций.

В бухгалтерском учете применяется термин «долг, нереальный для взыскания».

Налог на прибыль организаций

Основное значение безнадежного долга в том, он может быть списан в уменьшение налогооблагаемой прибыли (или за счет резерва по сомнительным долгам, если такой резерв создается налогоплательщиком).

Безнадежный долг списывается путем признания его убытком (приравнивается к внереализационным расходам) — пп. 2 п. 2 ст. 265 НК РФ.

Если создается резерв по сомнительным долгам, то расходом признаются отчисления в этот резерв (ст. 266 НК РФ), а также суммы безнадежных долгов, не покрытые за счет средств резерва (пп. 2 п.

Безнадежная дебиторская задолженность — что это?

Долг признается безнадежным при наступлении любого из указанных ниже обстоятельств:

1) истек срок исковой давности (ст. ст. 196, 197 ГК РФ);

Общий срок исковой давности — три года (ст. 196 ГК РФ). Для некоторых обязательств установлены другие сроки исковой давности. Следует учитывать, что срок исковой давности может приостанавливаться или прерываться (ст. 202 — 204 ГК РФ, см. Исковая давность).

Организация реализовала товар, но поставщик не оплатил его. Попытки взыскать долг ни к чему не привели. По истечении срока исковой давности организация вправе на сумму этого долга уменьшить свою налогооблагаемую прибыль.

2) обязательство должника прекращено:

— из-за невозможности его исполнения (ст. 416 ГК РФ);

— на основании акта государственного органа (ст. 417 ГК РФ);

— в связи с ликвидацией организации (ст. 419 ГК РФ).

Организация реализовала товар, но поставщик не оплатил его. Попытки взыскать долг ни к чему не привели. В последствии выяснилось, что организация покупатель ликвидировалась. На дату исключения покупателя из единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ), организация вправе на сумму этого долга уменьшить свою налогооблагаемую прибыль.

3) Безнадежными долгами (долгами, нереальными ко взысканию) также признаются долги, невозможность взыскания которых подтверждена постановлением судебного пристава-исполнителя об окончании исполнительного производства, вынесенным в порядке, установленном Федеральным законом от 2 октября 2007 года N 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», в случае возврата взыскателю исполнительного документа по следующим основаниям:

— невозможно установить место нахождения должника, его имущества либо получить сведения о наличии принадлежащих ему денежных средств и иных ценностей, находящихся на счетах, во вкладах или на хранении в банках или иных кредитных организациях;

— у должника отсутствует имущество, на которое может быть обращено взыскание, и все принятые судебным приставом-исполнителем допустимые законом меры по отысканию его имущества оказались безрезультатными.

Это положение было введено с 1 января 2013 года. До этой даты были многочисленные споры налогоплательщиков с налоговыми органами в случаях, если признавались в расходах долги, подтвержденные постановлением судебного пристава-исполнителя об окончании исполнительного производства.

4) Безнадежными долгами (долгами, нереальными ко взысканию) также признаются долги гражданина, признанного банкротом, по которым он освобождается от дальнейшего исполнения требований кредиторов (считаются погашенными) в соответствии с Федеральным законом от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». — введено Федеральным законом от 27.11.2017 N 335-ФЗ

Следует отметить, что в отличие от сомнительного долга не устанавливается требование том, что задолженность должна быть связана с реализацией, не должна быть обеспечена залогом, поручительством, банковской гарантией. Соответственно, безнадежным долгом может признаваться задолженность по выданной предварительной оплате, по выданному займу и т.д.

Безнадежный долг должен быть списан на расход по налогу на прибыль в том отчетном (налоговом) периоде, на который приходится наступление условий для признания долга безнадежным. Списание такого долга в более поздних периодах неправомерно. Это отметил в своем Постановлении от 15.06.2010 N 1574/10 Президиум ВАС РФ, отметив, что положения ст. 272 НК РФ не оставляют налогоплательщику права произвольно выбирать период признания такого расхода.

Важное судебное решение

Подробнее: ВС РФ: Списание безнадежного долга можно переносить на будущий период

Важное судебное решение

Важное судебное решение

В рамках мирового соглашения, налогоплательщик простил часть долга должнику. Сумму такого прощенного долга он признал как внереализационный расход по налогу на прибыль. Налоговый орган оспаривал это право. Судебное решение вынесено в пользу налогоплательщика. ВАС РФ указал:

Учитывая, что обществом предпринимались действия по взысканию задолженности в судебном порядке, прощение долга являлось одним из условий мирового соглашения, направленного на реальное погашение долга, но в меньшем размере, оснований для признания судами таких расходов в качестве документально не подтвержденных и экономически не оправданных, не имелось.

Налогоплательщик, предпринимавший меры по взысканию задолженности в судебном порядке и урегулированию взаимных требований путем достижения мирового соглашения, заключенного на условии, в том числе, прощения долга, не может быть поставлен в худшее положение по сравнению с налогоплательщиком, не предпринимавшим указанные меры и сохраняющим в соответствии с подпунктом 2 пункта 2 статьи 265 Кодекса право на учет суммы непогашенной задолженности в составе внереализационных расходов в момент истечения срока исковой давности.

Таким образом, названные положения Кодекса при применении метода начисления предоставляют возможность налогоплательщику — кредитору по денежному обязательству скорректировать сумму дохода, ранее учтенного для цели налогообложения, путем включения суммы непогашенной задолженности в состав внереализационных расходов.

В бухгалтерском учете используется близкий по значению термин «долги, нереальные для взыскания».

Так, п. 77 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утв. Приказом Минфина РФ от 29.07.1998 N 34н указывает:

«Дебиторская задолженность, по которой срок исковой давности истек, другие долги, нереальные для взыскания, списываются по каждому обязательству на основании данных проведенной инвентаризации, письменного обоснования и приказа (распоряжения) руководителя организации и относятся соответственно на счет средств резерва сомнительных долгов либо на финансовые результаты у коммерческой организации…».

Списание долгов, нереальных для взыскания отражается в бухгалтерском учете проводкой:

В случае использования резерва по сомнительным долгам списание долгов, нереальных для взыскания отражается в бухгалтерском учете проводкой:

Определения из нормативных актов

НК РФ (п. 2 ст. 266 НК РФ):

Безнадежными долгами (долгами, нереальными ко взысканию) признаются те долги перед налогоплательщиком, по которым истек установленный срок исковой давности, а также те долги, по которым в соответствии с гражданским законодательством обязательство прекращено вследствие невозможности его исполнения, на основании акта государственного органа или ликвидации организации.

Безнадежными долгами (долгами, нереальными ко взысканию) также признаются долги, невозможность взыскания которых подтверждена постановлением судебного пристава-исполнителя об окончании исполнительного производства, вынесенным в порядке, установленном Федеральным законом от 2 октября 2007 года N 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», в случае возврата взыскателю исполнительного документа по следующим основаниям:

— невозможно установить место нахождения должника, его имущества либо получить сведения о наличии принадлежащих ему денежных средств и иных ценностей, находящихся на счетах, во вкладах или на хранении в банках или иных кредитных организациях;

— у должника отсутствует имущество, на которое может быть обращено взыскание, и все принятые судебным приставом-исполнителем допустимые законом меры по отысканию его имущества оказались безрезультатными.

Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утв. Приказом Минфина РФ от 29.07.1998 N 34н (п. 77):

Это интересно:  Взыскание ущерба с судебных приставов судебная практика 2019 год

«Дебиторская задолженность, по которой срок исковой давности истек, другие долги, нереальные для взыскания, списываются по каждому обязательству на основании данных проведенной инвентаризации, письменного обоснования и приказа (распоряжения) руководителя организации и относятся соответственно на счет средств резерва сомнительных долгов либо на финансовые результаты у коммерческой организации…».

Дополнительно

Резерв по сомнительным долгам

Налог на прибыль организаций

Как списать долги по кредитным картам?

Существует лишь один законный способ, как списать долги по кредитным картам. Это можно сделать через применение процедуры банкротства физического лица. Разберем ниже, в каких случаях списывают долги по кредитам.

Когда человек оформляет кредитную карту и начинает пользоваться денежными средствами по ней, то он принимает на себя обязанность соблюдать установленный банком график платежей за пользование кредитными средствами. При нарушении условий погашения кредита банк начисляет штрафы и пени за просрочку платежей. Позже банк подает в суд, и суд поддерживает его сторону. Должника обязывают выплатить всю сумму задолженности, накладывая арест на все банковские счета и списывая половину поступлений в счет расчета с банком.

В случае когда должнику нечем платить за кредит даже под страхом судебного ареста счетов, есть только один законный способ списать долг по кредитной карте – через применение процедуры банкротства физического лица.

Чтобы списать долги по кредитам стало возможным, необходимо соответствовать обязательным критериям человека, неспособного погасить образовавшуюся задолженность. Разберем, в каких случаях списывают долги по кредитам.

Критерии, позволяющие списать кредит в банке физическому лицу

Низкий уровень дохода.
Доход не позволяет совершать ежемесячные платежи. Чтобы узнать, можно ли списать ваши долги полностью, нужна консультация с юристом.

Размер задолженности более 500 тысяч рублей.
Должник может обратиться с заявлением о признании его банкротом при любой сумме долга, однако при задолженности более 500 тысяч рублей, подать заявление о банкротстве становится обязанностью.

Еще добавим, что если у вас несколько кредитных карт и по одной карте вы рассчитываетесь, а по другим – нет, то так нельзя делать. Банк, не получающий выплату за пользование кредитной картой, подаст в суд, и вас накажут либо штрафом, либо лишением свободы. Лучше не рисковать и списать долги по всем банкам.

Отсутствие имущества и недвижимости.
Если у должника нет в собственности имущества или недвижимости, продав которую можно было бы рассчитаться с долгами, то рекомендуем заемщику обратиться с заявлением в Арбитражный суд о признании его несостоятельным. Сделать это самостоятельно выгоднее, чем ждать обращения в суд банка. Если подать на банкротство самостоятельно, то суд спишет все долги и возвращать банку ничего не нужно будет. Если банк подаст в суд, то должника обяжут выплатить долг и проценты. Может быть и такое, что сумма задолженности станет значительно больше.

Напомним, что вы можете списать следующие виды долгов:

  • по кредитной карте,
  • по кредиту наличными,
  • по онлайн-займу,
  • по квартплате,
  • по налогам, штрафам, пеням,
  • по займам денег у частного лица.

Все эти долги можно списать с помощью процедуры банкротства физического лица.

Какие долги НЕЛЬЗЯ списать?

Нельзя списать задолженность по алиментам, по возмещению морального или материального вреда.

Что такое безнадежный долг

Индивидуальные предприниматели не могут списать долги по невыплаченной сотрудникам зарплате, а директора компаний не могут списать долги по субсидиарной ответственности контролирующего органа.

Следует отметить, что можно списать долги, которые возникли ДО принятия судом заявления о банкротстве. Все другие платежи, возникающие во время процедуры банкротства, не попадают под списание и должны быть оплачены. Проще говоря, долг по квартплате можно списать, но с момента начала банкротства вы обязаны платить в срок полную стоимость по квитанции. Старый долг будет списан, требовать вас его оплатить не могут. Но новые платежи вы платить обязаны.

Отношение банков к списанию долгов по кредитам

Существует мнение, что банки могут списать долг по кредитной карте. Это не совсем так. Рассмотрим частые вопросы на эту тему.

Вопрос: Списывают ли банки кредиты?

Ни один банк или микрофинансовая организация не прощает должника и не перестаёт желать вернуть деньги, выданные в виде кредита наличными или по кредитной карте и обросшие сверху процентами. Если заемщик допускает просрочку, теряется и всячески игнорирует банк, банк все равно не отстанет: будет искать должника, звонить поручителям, обращаться по указанному месту работы. Всё это делается ради того, чтобы найти заемщика и предъявить ему требования. Если гражданин продолжает уклоняться от выплаты кредита, то банки обращаются в суды или продают безнадежные долги, но не списывают.

Вопрос: Через сколько лет спишут кредит?

Задавая этот вопрос, люди часто имеют в виду положение об исковой давности, который они трактуют так: если три года не платить банку за кредит, то он спишет долг. На самом деле, ситуация выглядит иначе. Срок исковой давности считается с момента невнесения заемщиком обязательного ежемесячного платежа по кредиту. Однако случаются ситуации, когда исчисление срока давности начинается заново:

  • если банк потребовал единовременное погашение всей суммы задолженности, то есть должник, согласно этого требования, должен оплатить одним платежом всю оставшуюся сумму долга. Обычно такое решение банк принимает до того, как соберется обратится в суд.Чаще всего, заемщика ждет такое требование, если он допустил просрочку более 90 дней;
  • если банк обратился в суд. Отсчет трехлетнего срока исковой давности начинается с этого момента;
  • если банк продал право требовать возврат долга другой организации и уведомил об этом должника. Отсчет срока давности начинается с момента переуступки прав истребовать задолженность.

Учитывая факт, что все банки следят за истечением срока исковой давности по кредитам, надеяться на этот вариант избавления от долгов не стоит.

Вопрос: Как можно списать кредит по закону?

Законный способ списать кредит только один – подать заявление на банкротство физического лица. В заявлении должник должен указать все кредитные организации и точную сумму задолженностей, предоставить информацию о своем финансовом состоянии, указав все источники дохода и его размер, наличие имущества и недвижимости, и предоставить другие сведения. Процедура банкротства проходит в суде и только суд решает списать долг или нет.

Что делать?

Если вы чувствуете себя в ситуации, когда оплатить кредиты становится невозможным ввиду отсутствия или нехватки денег, то рекомендуем рассмотреть вариант списать долг по кредитам через банкротство физического лица.

Заполните форму и узнайте, можно ли списать ваш долг

Читайте также

Как распоряжаться деньгами во время процедуры банкротства

Мы не раз отмечали, что одной из особенностей процедуры банкротства физлица является то, что распоряжаться доходом гражданина во время ведения банкротства будет финансовый управляющий. Многих интересует, как это все происходит на практике. Рассмотрим основные вопросы.

Как списать долги по кредитным картам?

В случае когда должнику нечем платить за кредит даже под страхом судебного ареста счетов, есть только один законный способ, как списать долги по кредитным картам. О том, как это сделать читайте дальше.

Безнадежными долгами (долгами, нереальными ко взысканию) признаются те долги перед налогоплательщиком, по которым истек установленный срок исковой давности, а также те долги, по которым в соответствии с гражданским законодательством обязательство прекращено вследствие невозможности его исполнения, на основании акта государственного органа или ликвидации организации.

Термин «Безнадежные долги» на английском языке — bad debts.

Комментарий

Термин «безнадежный долг», «долг, нереальный ко взысканию» применяется относительно налога на прибыль организаций.

В бухгалтерском учете применяется термин «долг, нереальный для взыскания».

Налог на прибыль организаций

Основное значение безнадежного долга в том, он может быть списан в уменьшение налогооблагаемой прибыли (или за счет резерва по сомнительным долгам, если такой резерв создается налогоплательщиком).

Безнадежный долг списывается путем признания его убытком (приравнивается к внереализационным расходам) — пп. 2 п. 2 ст. 265 НК РФ.

Если создается резерв по сомнительным долгам, то расходом признаются отчисления в этот резерв (ст. 266 НК РФ), а также суммы безнадежных долгов, не покрытые за счет средств резерва (пп. 2 п. 2 ст. 265 НК РФ).

Долг признается безнадежным при наступлении любого из указанных ниже обстоятельств:

1) истек срок исковой давности (ст. ст. 196, 197 ГК РФ);

Общий срок исковой давности — три года (ст. 196 ГК РФ). Для некоторых обязательств установлены другие сроки исковой давности. Следует учитывать, что срок исковой давности может приостанавливаться или прерываться (ст. 202 — 204 ГК РФ, см. Исковая давность).

Организация реализовала товар, но поставщик не оплатил его. Попытки взыскать долг ни к чему не привели. По истечении срока исковой давности организация вправе на сумму этого долга уменьшить свою налогооблагаемую прибыль.

2) обязательство должника прекращено:

— из-за невозможности его исполнения (ст. 416 ГК РФ);

— на основании акта государственного органа (ст. 417 ГК РФ);

— в связи с ликвидацией организации (ст. 419 ГК РФ).

Организация реализовала товар, но поставщик не оплатил его. Попытки взыскать долг ни к чему не привели. В последствии выяснилось, что организация покупатель ликвидировалась.

Безнадежный долг

На дату исключения покупателя из единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ), организация вправе на сумму этого долга уменьшить свою налогооблагаемую прибыль.

3) Безнадежными долгами (долгами, нереальными ко взысканию) также признаются долги, невозможность взыскания которых подтверждена постановлением судебного пристава-исполнителя об окончании исполнительного производства, вынесенным в порядке, установленном Федеральным законом от 2 октября 2007 года N 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», в случае возврата взыскателю исполнительного документа по следующим основаниям:

— невозможно установить место нахождения должника, его имущества либо получить сведения о наличии принадлежащих ему денежных средств и иных ценностей, находящихся на счетах, во вкладах или на хранении в банках или иных кредитных организациях;

— у должника отсутствует имущество, на которое может быть обращено взыскание, и все принятые судебным приставом-исполнителем допустимые законом меры по отысканию его имущества оказались безрезультатными.

Это положение было введено с 1 января 2013 года. До этой даты были многочисленные споры налогоплательщиков с налоговыми органами в случаях, если признавались в расходах долги, подтвержденные постановлением судебного пристава-исполнителя об окончании исполнительного производства.

4) Безнадежными долгами (долгами, нереальными ко взысканию) также признаются долги гражданина, признанного банкротом, по которым он освобождается от дальнейшего исполнения требований кредиторов (считаются погашенными) в соответствии с Федеральным законом от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». — введено Федеральным законом от 27.11.2017 N 335-ФЗ

Следует отметить, что в отличие от сомнительного долга не устанавливается требование том, что задолженность должна быть связана с реализацией, не должна быть обеспечена залогом, поручительством, банковской гарантией. Соответственно, безнадежным долгом может признаваться задолженность по выданной предварительной оплате, по выданному займу и т.д.

Безнадежный долг должен быть списан на расход по налогу на прибыль в том отчетном (налоговом) периоде, на который приходится наступление условий для признания долга безнадежным. Списание такого долга в более поздних периодах неправомерно. Это отметил в своем Постановлении от 15.06.2010 N 1574/10 Президиум ВАС РФ, отметив, что положения ст. 272 НК РФ не оставляют налогоплательщику права произвольно выбирать период признания такого расхода.

Важное судебное решение

Подробнее: ВС РФ: Списание безнадежного долга можно переносить на будущий период

Важное судебное решение

Важное судебное решение

В рамках мирового соглашения, налогоплательщик простил часть долга должнику. Сумму такого прощенного долга он признал как внереализационный расход по налогу на прибыль. Налоговый орган оспаривал это право. Судебное решение вынесено в пользу налогоплательщика. ВАС РФ указал:

Учитывая, что обществом предпринимались действия по взысканию задолженности в судебном порядке, прощение долга являлось одним из условий мирового соглашения, направленного на реальное погашение долга, но в меньшем размере, оснований для признания судами таких расходов в качестве документально не подтвержденных и экономически не оправданных, не имелось.

Налогоплательщик, предпринимавший меры по взысканию задолженности в судебном порядке и урегулированию взаимных требований путем достижения мирового соглашения, заключенного на условии, в том числе, прощения долга, не может быть поставлен в худшее положение по сравнению с налогоплательщиком, не предпринимавшим указанные меры и сохраняющим в соответствии с подпунктом 2 пункта 2 статьи 265 Кодекса право на учет суммы непогашенной задолженности в составе внереализационных расходов в момент истечения срока исковой давности.

Таким образом, названные положения Кодекса при применении метода начисления предоставляют возможность налогоплательщику — кредитору по денежному обязательству скорректировать сумму дохода, ранее учтенного для цели налогообложения, путем включения суммы непогашенной задолженности в состав внереализационных расходов.

В бухгалтерском учете используется близкий по значению термин «долги, нереальные для взыскания».

Так, п. 77 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утв. Приказом Минфина РФ от 29.07.1998 N 34н указывает:

«Дебиторская задолженность, по которой срок исковой давности истек, другие долги, нереальные для взыскания, списываются по каждому обязательству на основании данных проведенной инвентаризации, письменного обоснования и приказа (распоряжения) руководителя организации и относятся соответственно на счет средств резерва сомнительных долгов либо на финансовые результаты у коммерческой организации…».

Списание долгов, нереальных для взыскания отражается в бухгалтерском учете проводкой:

В случае использования резерва по сомнительным долгам списание долгов, нереальных для взыскания отражается в бухгалтерском учете проводкой:

Определения из нормативных актов

НК РФ (п. 2 ст. 266 НК РФ):

Безнадежными долгами (долгами, нереальными ко взысканию) признаются те долги перед налогоплательщиком, по которым истек установленный срок исковой давности, а также те долги, по которым в соответствии с гражданским законодательством обязательство прекращено вследствие невозможности его исполнения, на основании акта государственного органа или ликвидации организации.

Безнадежными долгами (долгами, нереальными ко взысканию) также признаются долги, невозможность взыскания которых подтверждена постановлением судебного пристава-исполнителя об окончании исполнительного производства, вынесенным в порядке, установленном Федеральным законом от 2 октября 2007 года N 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», в случае возврата взыскателю исполнительного документа по следующим основаниям:

— невозможно установить место нахождения должника, его имущества либо получить сведения о наличии принадлежащих ему денежных средств и иных ценностей, находящихся на счетах, во вкладах или на хранении в банках или иных кредитных организациях;

— у должника отсутствует имущество, на которое может быть обращено взыскание, и все принятые судебным приставом-исполнителем допустимые законом меры по отысканию его имущества оказались безрезультатными.

Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утв. Приказом Минфина РФ от 29.07.1998 N 34н (п. 77):

«Дебиторская задолженность, по которой срок исковой давности истек, другие долги, нереальные для взыскания, списываются по каждому обязательству на основании данных проведенной инвентаризации, письменного обоснования и приказа (распоряжения) руководителя организации и относятся соответственно на счет средств резерва сомнительных долгов либо на финансовые результаты у коммерческой организации…».

Дополнительно

Резерв по сомнительным долгам

Налог на прибыль организаций

Безнадежная задолженность кредитной карте сбербанка

Безнадежная задолженность кредитной карте сбербанка

Это интересно:  Как проверить долги перед выездом за границу 2019 год

Скачать файл — Безнадежная задолженность кредитной карте сбербанка

На второй день пришел и тупо закрыли карточку за 10 минут. Без снятия всяких статусов, в ближайшем офисе. Оставил свой отзыв на банки. Комментарии Горячее Лучшее Свежее Сообщества. Сегодняшний квест из моей жизни. Есть у меня кредитная карточка, на которой пару лет назад была просроченная задолженность. Но с тех пор исправно платил ежемесячно и недавно внес всю сумму и решил откреститься от кредитов и закрыть кредитку. Дайте паспорт что то ищет в компьютере -К Сожалению, у Вас статус безнадежной задолженности. Чтобы закрыть кредитку, нужно сначала съездить в главный офис и снять статус -А здесь Вы этого не можете сделать? Подскажите куда можно обратиться для снятия статуса Безнадежной задолженности. Там в конце коридора есть черный телефон, наберите и Вам подскажут. Вызывают в окошко, подошел. Я переведу Вас в другую очередь -Мне снова ждать? Вам сначала надо ее закрыть, а потом писать заявление. Мне неудобно каждый раз сюда ездить. В итоге, потратил полтора часа, покатался по городу, опоздал с обеда на работу и ничего не сделано. Сбербанк неплохой банк, но обслуживание там ужасно, как в офисах, так и погорячей линии CallMeSensei отправил дней назад. Напомнило анекдот от Путина: Приходит шпион на Лубянку сдаваться, а у него спрашивают: GeeeGeee отправлено дней назад. Задорнов это со сцены зачитывал. Еще при царе Борисе. Некомпетентность сотрудников, порой, overдохуя. ZlojVolk отправил дней назад. А я просто зашел в личный кабинет и нажал кнопочку Заблокировать карту Jumpanup отправил дней назад. Она является заблокированной, но за обслуживание я плачу. В общем там такая тема, что я не могу деньги списывать с нее, могу только пополнять. Все действия с ней в сбербанке онлайн не активны. Farazon4ik отправил дней назад. Сначала вы не соблюдаете условий договора , а потом удивляетесь что не можете снять ни копейки. По факту того, что сотрудники не всегда компетентны Спорить не буду-есть те, кто не хочет учиться и людям помогать, но таких я видел не очень много. Плюс объемы клиентопотока порой шкалят- очереди именно поэтому. По факту же- на именной карте есть годовое обслуживание и оно берется раз год. Если вы не полностью заплатили его- программа просто не даст закрыть карту. А сотрудник, который сказал об отмене статуса безнадежная задолженность либо некомпетентен , либо ленив, ибо статус изменять нет смысла- на клиентах с таким статусом клеймо, увы. Для закрытия карты необходимо лишь восполнить сумму кредитного лимита. Так что из-за пары ленивых-некомпетентных сотрудников Вы складываете мнение обо всех сотрудниках и организации в целом. Есть у россиян привычка , привитая либерастами- гнать на крупные российские компании, типа Почты России или Сбербанка, а вот другие компании вроде как белые и пушистые хотя это далеко не так. За Почту России не скажу- не работал и не часто письма-посылки отправляю, но то, что Сбербанк даже черезчур клиентоориентирован — это я могу доказать. Один недовольный пост порождает 2,3, 4 и поехало. Почему Вы не пишите посты, когда Вам помогают? Давайте быть объективными хоть чуть-чуть. Вот этим людям я бы отвешал за небольшим исключением огромного пенделя. Любимым советом их является отсылка в ближайший офис, хотя ряд проблем в офисах не решают вообще, а ряд проблем решают в службе поддержке не труднее отделений. Тут спорить даже не буду- в СП ребята пинают гениталии зачастую. Просто карта у тебя активна. У меня же статус не позволяет производить любые операции с картой, кроме как пополнение. KsenLis отправила дней назад. Я бы уже рвала и метала Или это только мой внутренний голос прочел историю спокойным голосом? Я весь кипел но в банке конечно не показывал этого, решил таким образом им отомстить. А позвонить по горячей линии заранее и все узнать не вариант? Тем более если была просрочка? Напиши отзывы на банки ру или просто копипастни. Пусть ответственные получат люлей за косяки. Ага, на момент звонка была р. Короче, объяснить по-нормальному не смогли. Чем закончилась эпопея то? А то у меня сейчас та же хурма Thailland отправлено дней назад. Хрен ли, лучше пофутболить по отделениям. А операторы редко адекватные попадаются, часто вообще слышно как они на по клаве стучат, ища ответы. Знаю о чем говорю, сам работаю в сбере. Что вам не нравится? В старые времена у вас ушло бы 12 часов на это. Проблема сбера, что там ОЧЕНЬ много клиентов. И изменения очень видны. Но конечно путь еще длинен. Ну а давай-те вспомним еще вспомним, когда за едой по талончикам люди стояли. Я считаю, что в современном обществе такой уровень сервиса вообще не приемлем StoryTime отправил дней назад. Сталкивался с подобным в С-Пб,но никогда не злился на персонал. Там половина девченок консультанток сидит практикуется за бесплатно , ибо в вузе сказали ни обучения толкового ничего, азы показали и кинули работать. Много раз был в сбере и заметил такую закономерность: Очень много народа с коммуналками до сих пор стоят в очередях к окошку. И ладно бабульки , которые терминал не осилили, так там люди которые вроде как должны быть в состоянии нажать 2 кнопки в терминале и поднести штрихкод квитанции к сканеру. Операции с картой ведутся через те же очереди. То что можно сделать дома не отходя от пк ,по типу перевести деньги с карты другому получателю. Да много мелочей которые можно сделать самому. Исходя из первых двух пунктов очереди И вот отстояв очередь , человек себя накрутил, наехал на консультантку, которая может неделю в сбере то и сидит. Увидав непонимание в глазах оной , начинает еще больше злиться и толком не может объяснить ситуацию. И да хочу отметить , что виновато руководство сбербанка, которое в ребрендинг может , а в найм,обучение и выплаты нормальных зарплат персоналу не может. Moryak отправил дней назад. Внесу свои 5 копеек. Выписали мне как-то штраф, а так как сейчас в машинах ДПС есть принтер, то и постановление на руки дали и объяснили как оплатить по нему штрих-кодом или квитанцией которая на том же листе. Напомню, что Москва и Московская область — разные субъекты РФ, штраф был выписан в МСК, оплачивать пришел в МО Говорят езжайте оплачивать туда где выписали штраф. На вопрос а если бы выписали в Магадане? Попросил жалобную книгу — взяли квитанцию. IIpokatulo отправлено дней назад. Senmorta отправил дней назад. MefMare отправлено дней назад. Недавно звонил в сбер по горячей линии — спросили секретное слово. Слово это я уж давно не помню так как карта уже менялась 2 раза, рекомендовали его сменить.

Как списать безнадежную дебиторскую задолженность

А для этого мне надо пилить в отделение, где выпускалась карта карту получал на работе практически на другой конец Москвы. Непонятно вообще зачем им столько отделений, если клиент привязан к какому-то конкретному. WaLTerK0Vacs отправил дней назад. А можно сделать проще, идешь в любой офис Сбера в Москве,заключаешь УДБО. И можешь поменять контрольную информацию в любом отделении банка в пределах города Москвы. Было дело, на работе заказали зарплатную карту на новый паспорт в 20 лет менял , а две старые карты были оформлены на старый, в итоге, они пропали из сбербанкаонлайн, онлайн поддержка не могла помочь, т. Когда снова пришел в офис, заставил их позвонить на линию техподдержки, в итоге, после 3 переадресаций на более опытного работника, манагершам объяснили, что нужно заявление на смену паспортных данных на каждую карту, приложить копию паспорта и все это отправить в Москву на рассмотрение. Через месяц произошло долгожданное чудо. Была такая же фигня, когда кредит гасил. В отделении сказали что вся сумма погашена, приходите завтра за справкой. На следующий день мне звонит инспектор, говорит почему я не погасил. Я диктую номер чека. Он говорит ок, ждем завтра. Завтра перезванивает, говорит что погасил не все. Читаю бумажку о том, что погасил нужную сумму. Он объясняет что в отделениях не все суммы видно. Там оказалась еще р. На которую набежали проценты за 2 дня, еще р. Откуда взялись эти деньги и эти проценты я не понял. Но ругаться уже устал. Справку о погашении дали только через 2 недели. Именно поэтому, насмотревшись на все это великолепие, я пошел и сделал себе карту в альфе, с тех пор горя не знаю. SpainJoker отправлено дней назад. Люди лезут в эту яму и ноют, более чем понятно, что за всей красивой оберткой кроется простое наебалово. Косячат сотрудники в отделении, а отдуваются сотрудники горячей линии. Banzay19 отправил дней назад. Я уже этих квестов прошёл Разбираюсь лучше их сотрудников Короче в сбонлайн формируется отчётность на определённое число у меня 18 было , а если гасишь 20го, то уже сбонлайн не показывает, тока звонить в кол-центр. TalRash отправлено дней назад. Когда начал пользоваться Сбербанком-Онлайн, обнаружил у себя карточку с рублей на счете, срок службы до года, социальная не плачу за обслуживание. Даже не могу вспомнить, когда и где что я подписал для её получения в учебном заведении, наверное, подписи собрали, а что дальше делать — не сказали. В общем, никогда её в руках не держал. Это столько возни для её закрытия нужно будет? Nayama отправила дней назад. Просто сотрудники в доп офисах боятся делать такие вещи, за ошибку прилетает не только по шапке, но и по премии. Работала в Сбере до декрета, так сказать, в центральном офисе нашего города. Сколько клиентов приходили и орали из-за того, что его промурыжили в доп офисе и ни с чем послали к нам. Боятся звонить и спрашивать, боятся пробовать сами, в итоге практически все клиенты в центре, а в доп офисах тишина, а значит невыполнение планов. И походу, такое в каждом городе: Когда система работы Сбербанка будет логичной и понятной? Сегодня забежала в отделение Сбербанка положить деньги на карту, как на зло купюры были Банкомат купюры достоинством не принимает. Пошла в кассу с целю размена, простояла 10 мин, после чего кассир,сообщил, что деньги не меняют Вопрос и, что делать? С одолжением мне согласились помочь, но после инкассации За, что уважаемый сбербанк за то, что я пользуюсь вот такими вашими услугами. В окончании, мне предложили положить через кассу деньги на карту Vovka отправлено дней назад. Сбер во всей красе. Пользуюсь их картой только для того, чтобы закинуть на неё денег, перевести левак по безналу другому клиенту сбера без комиссии и убрать пустую карту обратно в кошелек в самый дальний угол. Kyrkyl отправлено дней назад. Я карту переиздать пытался. Отделение где делал стало неожиданно работать с 10 до 18 в будни. И как обычный человек я в это время работаю. Когда стал забирать у них зависла система. Наконец то получил ее. И отделение это в 2х шагах от моего дома Но это еще не все. Теперь сбербанк не присылает мне пароль от сбербанк онлайн по смс. Как не бъюсь, не могу добиться смс. HateRage отправил дней назад. У меня была целая эпопея со Сбербанком, когда пришла пора перевыпускать карту взамен утерянной. Специально указала, что новую карту хочу получить в конкретном офисе, потому что он мне территориально удобен. Так они меня сначала долго мурыжили, что карта к ним не поступила, потом вдруг выяснилось, что карта поступила, но не к ним, а в главный офис Самое печальное, что пока шла вся эта ебетня и свистопляска, мне не давали снять деньги с моего счёта в кассе, мотивируя это тем, что пока карта выпускается, это сделать нельзя. Так как на этом счету лежали все мои деньги на хлеб насущный, это было просто вишенкой на торте общих неприятностей. EMIAS отправил дней назад. Я когда про ипотеку узнавал у спермбанка этого, то в Алтайском крае, Новосибирской области и по горячей линии говорили вообще разные вещи. Некоторые моменты пересекались, но различий было гораздо больше. Постоянно что-то да не работает. Жаль, что у них ЗП получаю. KLIJIN отправлено дней назад. Хуже не будет, а люлей людям раздадут. Пусть знают как надо работать. Самый хороший отзыв, если этот пост выйдет в топ Тогда я думаю их агент по работе с соц. Один отзыв ничего не знает, а вот когда ситуация гремит на весь интернет, то это большой удар по имиджу компании. Проблема сбербанка в том,что там очень,очень, очень мало квалифицированных кадров. По моему опыту, там на 9 абсолютно бесполезных сотрудников приходится 1 толковый. А должно быть ну хотя бы 2к3. Просто из-за того,что там ужасная текучка, а офисов так много, то они просто не могут набрать людей,которые бы что-то понимали. Поэтому все, что выходит за рамки они просто отметеливают куда подальше. Ну единственное,что мне нравится — это их попытки решить проблему автоматизацией. То есть повысить качество обслуживания не повышением квалификации кадров, а переносом большинства функций в терминал, который гораздо меньше еошибается, а есл иошибается — можно все списать на кривые руки клиента.. Действительно блять, приходишь, говоришь мне переоформить на себя с матери пенсию по потере кормильца. Говорят окей, это окно. Сидишь туда ебаный час в жарище. Zmej00 отправлено дней назад. Так вот во втором закрывал вклад на днях, закончился. Вот там обслуживание на уровне, очередей нет, обслуживание быстрое. Пока бумажки печатали, поболтал с менеджером. Так вот закрыл вклад, и отправился в Сбер, положить денег на счет, после того как подошёл к оператору, меня 4 раза пытались отговорить через кассу денег положить, отправляли в банкомат. Но у них большая сеть банкоматов по всему городу и стране, что удобно, именно поэтому и держу их карты. Сотрудники Сбера — это жесть, да. Вроде, кажется, ну ладно, все удобнее делают — и банкоматы на каждом шагу, и оплата коммуналки, и онлайн-банк есть, и мобильный Но как только доходит дело до общения с реальными, живыми людьми — сотрудниками на местах, система себя дискредитирует. Как будто у них вообще коннекта нет. И работают первый день, научили только вежливости. IishBriggs отправлено дней назад. Suncastor отправлено дней назад. У, у меня были приключения с выплатами ипотеки. Писал им на сайте запрос: Я хотел сделать перевод на МС с МОЕЙ КАРТЫ Сбербанка оформлена в Спб с помощью сбербанк-онлайн. Мне не удалось это сделать из-за неясной ошибки вашего убогого программного обеспечения ПО. Связался с контактным центром, там подтвердили, что ПО правда убогое, так бывает, предложили оформить перевод через терминал. Оформили заявление на разбор ситуации, пообещали все решить в течение 2ух недель а у меня платеж через 2 дня. Ок, идем в банк. Воспользовавшись терминалом, я обнаружил ту же самую ошибку при попытке сделать перевод, что неудивительно. Успешно сняв наличные с этой карты, я обратился в кассу, где с меня потребовали некую сберкнижку, о существовании которой я не подозревал. Жуткие сотрудники все же снизошли до моей просьбы зачислить на МС средства. Я уже имел опыт подобного и знаю, что это может занять довольно продолжительное время. В том же отделении я решил сразу оформить досрочное погашение части кредита на 18е января воскресенье — в день ежемесячной выплаты. Сотрудник банка мне сказал, что на субботу-воскресенье января оформить досрочное погашение он не может, не позволяет убогое ПО. На 19 января — тоже, потому что опять же убогое ПО не позволяет оформить досрочное погашение на следующий период выплат, пока не было произведено ежемесячное погашение 19 января после 18го. Мне предложили оформить погашение на 16е января.

Это интересно:  Образец иска о взыскании долга по расписке 2019 год

Но, зная о скорости обработки вашими сотрудниками и вашим убогим ПО запросов, я не был уверен, что средства, которые я внес через кассу 15го числа, будут на счету 16го. Сотрудник банка тоже был полон сомнений, и я решил не оформлять досрочное погашение, надеясь лишь на то, что средства вообще поступят на счет к 18му января несмотря на выходные, убогое ПО, падение метеоритов, луну в козероге, скачки всадников апокалипсиса и прочие неприятности. Действительно ли ПО настолько убогое, что сотрудник не мог оформить мне досрочное погашение на выходные дни или 19е января, или же этот сотрудник просто не умеет им пользоваться? Ваш банк специально делает все ради того, чтобы я подольше выплачивал кредит и отдал больше денег на проценты? Программное обеспечение Банка не предусматривает проведение операции досрочного погашения задолженности в выходные дни. Сотрудник Банка действовал в соответствии с внутренними нормативными документами. Ошибки в действиях сотрудника по отказу в проведении операции досрочного погашения задолженности в выходной день не выявлено. Проблема с невозможностью перевода средств решена не была, писал еще один запрос с угрозой обратиться в суд Через неделю ответили, что ситуация носила исключительный характер, все исправлено, надеются на дальнейшее сотрудничество. Просто вставляешь карту в банкомат и 3 раза неверно вводишь пин Или заблокировать через сбербанк онлайн. Зачем ее закрывать не понятно в принципе. Срок действия истекает и всё. У меня так банков 6 сменилось за 10 лет. Потому что обслуживание карты рублей в год, срок действия до 17 года. И заблокировал кусок пластика для удобного доступа к деньгам на счёте. Договор ты эти не заблокируешь. Vislasa отправлено дней назад. Ну вот разве что лицензию вдруг не отберут, единственное что. Имел один раз карточку от сбера, на работе под зарплату выдали. Как уволился — сразу все позакрывал, и счет и карту, ибо такое обслуживание просто унизительно для уважающего себя человека. Было это лет 10 назад, говорят, с тех пор сбер улучшился, но по данному посту понятно, что не особо то и лучше стало. B24Z отправлено дней назад. Эти мрази без моего ведома сняли рублей за обслуживание на новой карте. Когда я ее оформлял, я сразу сказал, мол, мне деньги на расчетный счет придут до получения карты, та говорит, окей все норм, потом оплатите обслуживание. И так у них всегда. Обслуживание говно, первый и последний раз оформлял там карту Poloskoon отправил дней назад. Народ, когда вы уже поймете, что нет сбербанка, есть сберкасса. Ничего там не поменялось по сервису за эти годы. Loonlysaloed отправила дней назад. Смотря где работаете и чем занимаетесь. Без сбера не выживешь порой. А у них в любой дыре есть отделение. Понятно, что охват важен и во многих закоулках Родины без него не прожить. Только вот лично я там сталкивался: С безграничными очередями, к терминалу электронной очереди в том числе, 2.

Постоянным отфутболиванием из одного отделения в другое, 3. Несколько раз теряли платежи, потому что данные с документов не так перебили. Правда честно сказали, что ничего не вернем. Один раз прямо послали на йух, отказавшись выплачивать часть наследства небольшая сумма была правда. Это когда я стал ругаться, почему они в ТРЕТИЙ раз подряд потеряли мое заявление. Жарища невыносимая, зимой в верхней одежде дольше 15 минут не выдержать 6. У друзей и знакомых деньги с карт пропадали неоднократно. Вот как эту срань господню можно назвать банком? Да ни ногой без крайней надобности. Была наша организация у банка, хорошая, четкая работа.. Если быть монополистом, надо уметь работать на массы, с наименьшим количеством ошибок.. Возможно, вас заинтересуют другие посты по тегам:. Неверный логин или пароль. Комментарий дня ТОП Где ты видел девушку с мужским профилем в пикабу и ником свиноёб? Активные сообщества Наука Science. Тенденции День ВМФ Пожалуйста, войдите в аккаунт или зарегистрируйтесь. По вопросам работы сайта: Я уже с вами: Ты же не бабушка? Да ни ногой без крайней надобности ответить редактировать удалить раскрыть ветвь 0 0 sofochca отправлено дня назад показать комментарий прежде чем, охватывать, надо, наладить работу. Наука Science Книжная лига Антимошенник Комиксы Пикабушники Северной Америки Скриншоты коментов Информационная безопасность Лига Геймеров Исследователи космоса 1 Лига путешественников 1. День ВМФ 13 ВМФ

Как узнать задолженность по карте Сбербанка?

Джин в домашних условиях рецепт без перегонки

Топ-20 банков по объему списанной задолженности

За 12 месяцев с 1 октября 2014 года по 1 октября 2015 российские банки списали 236 млрд рублей безнадежной задолженности. Это соизмеримо с размером активов ХКФ Банка. И если динамика совокупного объема списаний на уровне 43% не удивляет, то его масштабы для банковского рынка рекордные. Сравни.ру объясняет, что происходит, кто виноват и что делать клиентам банка из числа физических лиц

Какие долги списывают банки?

Кредитные организации списывают долги, признанные безнадежными. Для признания задолженности таковой, банку необходимо предпринять «необходимые и достаточные юридические и фактические действия по ее взысканию и по реализации прав, вытекающих из наличия обеспечения по ссуде». То есть, во-первых, безнадежной считается задолженность, по которой отсутствуют платежи более года, а во-вторых, банк должен документально подтвердить безуспешность попыток взыскания средств, в том числе, с помощью коллекторов, судебных приставов, соответствующих актов и решений суда.

Зачем вообще банку списывать долги?

Банки обязаны формировать резерв в размере 100% объема задолженности, признанной безнадежной. То есть кредит, который и так не приносит никаких доходов, дополнительно увеличивает свою стоимость за счет сформированного резерва. Большой объем резервов обеспечивает нагрузку на капитал и ухудшает показатель достаточности собственных средств. Низкий уровень последнего ограничивает возможности, как по наращиванию кредитного портфеля, так и по дальнейшему формированию адекватного резервирования в случае ухудшения качества кредитов. К уровню такого резервирования сейчас приковано пристальное внимание регулятора в лице Банка России.

Списание долгов хоть и фиксирует для банка убытки, но избавляет от необходимости держать иногда значительную сумму резервов и высвобождает ресурс для формирования более доходных активов, позволяя увеличивать текущие доходы.

Тем не менее, кредитные организации часто держат и 100% резервов, не списывая задолженность. Но, как правило, такая ситуация складывается в отношении корпоративных кредитов, вероятность взыскания по которым более высока, нежели по розничным беззалоговым кредитам.

Рекордный объем списаний – следствие текущего кризиса?

На третьем месте топ-20 находится розничный ХКФ Банк, списавший за 12 месяцев 26,7 млрд рублей. Но это не намного выше, чем было списано за предыдущий аналогичный период, поскольку банк с 2013 года нацелен на расчистку портфеля от проблемных долгов, надеясь заместить их более качественными кредитами. Разумеется, ухудшение экономической ситуации в стране эти планы подкорректировало.

Кстати, в двадцатку лидеров по объему списанных долгов попали лишь два розничных банка – помимо ХКФ Банк, это еще «Ренессанс кредит». Для остальных розничное кредитование – одно из направлений деятельности, причем далеко не всегда имеющее существенную долю в общем объеме бизнеса.

Подытоживая, можно сказать, что кризис вынуждает банки более оперативно освобождать балансы от «плохих» долгов в надежде сформировать новые рабочие кредитные портфели.

У «списывающих» банков – проблемы?

Нет. Во-первых, объем списанной задолженности в большинстве случаев составляет лишь небольшую долю от кредитных портфелей банков. Во-вторых, как уже говорилось выше, признание задолженности как безнадежной происходит не одномоментно и списывается она не просто по желанию банка. Так что возможность избавления от таких долгов – скорее процедура оздоровительная, чем наоборот, даже несмотря на зафиксированные убытки.

Пожалуй, только в отношении Банка Москвы можно сказать, что у него «проблемы» – в том смысле, что объявленная стратегия группы ВТБ заключается в превращении этого банка в своего рода склад проблемных кредитов. В связи с этим вероятен и ребрендинг банка.

Что эти цифры значат для обычного клиента-«физика»?

Что касается неплательщиков, то им точно не следует рассчитывать на то, что банки, списавшие большой объем долгов, – какие-то особо «добрые» и прощающие своих заемщиков. Стоит еще раз повторить: прежде чем списать кредит, который не обслуживается, банк обязан предпринять все возможные меры по возврату этих денег, а если все-таки это не удастся, то такой заемщик с гарантией лишится шанса на получение кредитов в банках на долгие годы, если не навсегда.

Топ-20 банков по объему списанной задолженности в период с 01.10.2015 по 01.10.2015

Долг списанием красен

Банки получили возможность оперативно списывать безнадежные долги. 1 июля вступило в силу положение ЦБ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», глава 8 которого регламентирует порядок списания безнадежной задолженности по ссудам. В частности, долги можно списать, если документально подтверждено, что заемщик не выполняет обязательств перед кредитором в течение года, а предполагаемые издержки банка по проведению дальнейших действий по взысканию безнадежной задолженности будут выше получаемого результата. Проект указания ЦБ, предусматривающий порядок определения и списания безнадежной задолженности, сейчас находится на регистрации в минфине.

Упрощение процедуры списания относительно свежих долгов сегодня очень актуально. На прошлой неделе международное рейтинговое агентство Fitch Ratings представило три сценария развития ситуации в банковском секторе России до конца 2009 года. Пессимистичный сценарий предполагает рост проблемной задолженности до 7,6 трлн рублей, из которых 4,585 трлн рублей — безнадежная задолженность. Согласно базовому сценарию объем проблемных кредитов в конце года может возрасти до 4,776 трлн рублей, из которых половина — безнадежные долги. Даже оптимистичный сценарий неутешителен: задолженность банков к концу года вырастет до 2,9 трлн рублей.

«В соответствии с законодательством банки не могут осуществить немедленное списание безнадежной задолженности. Сделать это можно только по прошествии пяти лет, если все меры по взысканию задолженности были использованы, но оказались безрезультатны», — говорит Руслан Исеев, первый заместитель председателя правления Городского Ипотечного Банка.

— Если у банков появится выбор, они предпочтут немедленно списать часть безнадежной задолженности, поскольку наличие проблемной задолженности отвлекает средства на резервирование. Так что появление у банков выбора — очень прогрессивная и своевременная мера».

По данным Долгового агентства «Пристав», сумма просроченной задолженности по кредитам физлиц, которую банки уже не в состоянии взыскать, сегодня составляет 5,5 млрд рублей. Висящие на балансе плохие долги требуют от банков формирования огромных резервов на потери по ссудам, которые уменьшают величину их собственных капиталов. Собственная процедура взыскания просрочек связана с серьезными расходами. Особенно дорого банкам обходится взыскание небольших ссуд с физлиц. Но есть другой вариант — продать долги коллекторскому агентству, пусть даже и с большим дисконтом. Это выгоднее, чем их списывать.

«Если взыскание долга не представляется возможным, наилучшим выходом для банка является продажа этого долга. Списание долга с баланса, даже по упрощенной процедуре, предполагает неизбежное возникновение дополнительных издержек, связанных с формальными процедурами, сопровождающими такое списание, — объясняет Владимир Чубарь, заместитель председателя правления Московского кредитного банка (МКБ). — Продажа долга, в особенности коллекторскому агентству, в любом случае приносит банку доход. Так что решение в пользу продажи, а не списания безнадежных долгов».

Коллекторы готовы покупать безнадежные с точки зрения банков долги и, по мнению гендиректора столичного коллекторского агентства Дмитрия Мохначева, в скором времени все больше банков придут к пониманию, что целесообразнее своевременно продавать просроченные активы и передавать их на баланс специализированных организаций. «Для покупки агентству интересны портфели долгов, оформленные по стандартным кредитным продуктам, массово реализуемые банками физическим лицам со сроком просрочки до 2 лет (730 дней), — отмечает он.

Но и более старые долги интересны коллекторам. «Профессиональные коллекторы специализируются на взыскании задолженности и имеют ресурсы для того, чтобы сделать детальный анализ портфеля и выявить, какой процент долгов взыскать все-таки реально. Для агентской работы наиболее интересна молодая просрочка — от 30 до 180 дней. Покупать интереснее более старые долги, которые банки уже намерены списать. Стоят такие портфели дешево (дисконт составляет в настоящее время 1-3%), — говорит гендиректор Долгового агентства «Пристав» Артур Александрович. — Нереально взыскать долг, например, когда кредит оформлен мошенническим способом — по подложным документам или когда заемщик умер, не оставив законных наследников. Есть случаи, когда себестоимость взыскания долга очень высокая, когда для его возврата требуются большие трудозатраты (например, при взыскании долга с наследников умершего заемщика). Или есть маленькая категория заемщиков, сменивших адрес, номера телефонов, — их трудно найти. Если агентство убеждается, что ситуация именно такая, то перестает вести работу по таким долгам, поскольку это становится нецелесообразным». О порядке работы с должниками рассказывает Дмитрий Мохначев: «В каждой ситуации мы разбираемся индивидуально, выясняя объективные причины возникновения проблем. Если человек готов сотрудничать с коллектором и соблюдать согласованный с нами график платежей, то мы готовы простить ему часть задолженности. Мы даем два месяца на то, чтобы заемщик вошел в график, в противном случае обращаемся в суд».

Статья написана по материалам сайтов: berolux.ru, www.sravni.ru, rg.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector